HATÁROZAT MELLÉKLETEK

Átírás

1 2010. december szám Tartalomjegyzék Szám Tárgy Oldal HATÁROZAT 113/2010. (XII. 2.) Kgy. A Baranya Megyei Önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények gazdálkodásának központosítása 4 MELLÉKLETEK 113/2010. (XII. 2.) Kgy. határozat 1. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona közötti Munkamegosztási Megállapodás 2. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Időskorúak Otthona közötti Munkamegosztási Megállapodás 3. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona közötti Munkamegosztási Megállapodás 4. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Baranya Megyei Önkormányzat Mozsgó-Turbékpusztai Integrált Szociális Intézménye közötti Munkamegosztási Megállapodás 5. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Meixner Ildikó Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény, Óvoda, Általános Iskola, Speciális Szakiskola, Kollégium közötti Munkamegosztási Megállapodás 6. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Baranya Megyei Önkormányzat Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézménye, Óvodája, Általános Iskolája, Speciális Szakiskolája és Kollégiuma közötti Munkamegosztási Megállapodás

2 2 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye 7. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Baranya Megyei Önkormányzat II. Béla Középiskolája, Élelmiszeripari Szakiskolája, Kollégiuma és Alapfokú Művészetoktatási Intézménye közötti Munkamegosztási Megállapodás 8. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközép- és Szakiskolája, Kollégiuma közötti Munkamegosztási Megállapodás 9. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központja közötti Munkamegosztási Megállapodás 10. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Baranya Megyei Gyermekvédelmi Központ közötti Munkamegosztási Megállapodás 11. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Baranya Megyei Levéltár közötti Munkamegosztási Megállapodás 12. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága közötti Munkamegosztási Megállapodás 13. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Baranya Megyei Kulturális és Idegenforgalmi Központ közötti Munkamegosztási Megállapodás 14. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Művészetek és Irodalom Háza közötti Munkamegosztási Megállapodás 15. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és a Csorba Győző Megyei-Városi Könyvtár közötti Munkamegosztási Megállapodás 16. a) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona (Bóly) alapító okiratának módosítása b) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona (Bóly) alapító okirata 17. a) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Időskorúak Otthona (Görcsöny) alapító okiratának módosítása b) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Időskorúak Otthona (Görcsöny) alapító okirata 18. a) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona (Helesfa) alapító okiratának módosítása b) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona (Helesfa) alapító okirata 19. a) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Mozsgó-Turbékpusztai Integrált Szociális Intézménye (Mozsgó) alapító okiratának módosítása b) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Mozsgó-Turbékpusztai Integrált Szociális Intézménye (Mozsgó) alapító okirata 20. a) számú melléklete A Meixner Ildikó Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény, Óvoda, Általános Iskola, Speciális Szakiskola és Kollégium (Mohács) alapító okiratának módosítása b) számú melléklete A Meixner Ildikó Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény, Óvoda, Általános Iskola, Speciális Szakiskola és Kollégium (Mohács) alapító okirata

3 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye a) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézménye, Óvodája, Általános Iskolája, Speciális Szakiskolája és Kollégiuma (Komló) alapító okiratának módosítása b) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézménye, Óvodája, Általános Iskolája, Speciális Szakiskolája és Kollégiuma (Komló) alapító okirata 22. a) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat II. Béla Középiskolája, Élelmiszeripari Szakiskolája és Kollégiuma és Alapfokú Művészetoktatási Intézménye (Pécsvárad) alapító okiratának módosítása b) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat II. Béla Középiskolája, Élelmiszeripari Szakiskolája és Kollégiuma és Alapfokú Művészetoktatási Intézménye (Pécsvárad) alapító okirata 23. a) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközép- és Szakiskolája, Kollégiuma (Mohács) alapító okiratának módosítása b) számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközép- 108 és Szakiskolája, Kollégiuma (Mohács) alapító okirata 24. a) számú melléklete A Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások 112 Központja (Pécs) alapító okiratának módosítása b) számú melléklete A Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások 113 Központja (Pécs) alapító okirata 25. a) számú melléklete A Baranya Megyei Gyermekvédelmi Központ (Pécs) alapító 115 okiratának módosítása b) számú melléklete A Baranya Megyei Gyermekvédelmi Központ (Pécs) alapító 116 okirata 26. a).számú melléklete A Baranya Megyei Levéltár (Pécs) alapító okiratának módosítása 120 b) számú melléklete A Baranya Megyei Levéltár (Pécs) alapító okirat a) számú melléklete A Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága (Pécs) alapító 123 okiratának módosítása b) számú melléklete A Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága (Pécs) alapító 124 okirata 28. a) számú melléklete A Baranya Megyei Kulturális és Idegenforgalmi Központ 127 (Pécs) alapító okiratának módosítása b) számú melléklete A Baranya Megyei Kulturális és Idegenforgalmi Központ 128 (Pécs) alapító okirata 29. a) számú melléklete A Művészetek és Irodalom Háza (Pécs) alapító okiratának 130 módosítása b) számú melléklete A Művészetek és Irodalom Háza (Pécs) alapító okirat számú melléklete A gazdálkodás központosításában érintett intézmények létszámadatai

4 4 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye HATÁROZAT 113/2010. (XII. 2.) Kgy. határozat A Baranya Megyei Önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények gazdálkodásának központosítása A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése 1. a) az irányítása alá tartozó - Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona (Bóly); - Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Időskorúak Otthona (Görcsöny); - Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona (Helesfa); - Baranya Megyei Önkormányzat Mozsgó Turbékpusztai Integrált Szociális Intézménye (Mozsgó); - Meixner Ildikó Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény, Óvoda, Általános Iskola, Speciális Szakiskola, Kollégium (Mohács); - Baranya Megyei Önkormányzat Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézménye, Óvodája, Általános Iskolája, Speciális Szakiskolája és Kollégiuma (Komló); - Baranya Megyei Önkormányzat II. Béla Középiskolája, Élelmiszeripari Szakiskolája, Kollégiuma és Alapfokú Művészetoktatási Intézménye (Pécsvárad); - Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközép- és Szakiskolája, Kollégiuma (Mohács); - Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központja (Pécs); - Baranya Megyei Gyermekvédelmi Központ (Pécs); - Baranya Megyei Levéltár (Pécs); - Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága (Pécs); - Baranya Megyei Kulturális és Idegenforgalmi Központ (Pécs); - Művészetek és Irodalom Háza (Pécs) intézményekben működő gazdasági szervezeteket megszünteti, az intézmények gazdálkodással, könyvvezetéssel és adatszolgáltatással kapcsolatos feladatainak ellátására január 1-jétől a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatalát jelöli ki; b) jóváhagyja az ehhez kapcsolódó, számú mellékletek szerinti munkamegosztási és felelősségvállalási megállapodásokat; c) felkéri a megyei főjegyzőt, és az érintett intézmények vezetőit, hogy a megállapodásokat írják alá; Határidő: december 10. Felelős: Lászlóné dr. Kovács Ilona megyei főjegyző, érintett intézmények vezetői 2. felkéri a közgyűlés elnökét, hogy tájékoztassa a Baranya - Pécs Közkönyvtári Társulást az 1. pont szerinti változásról, és kezdeményezze, hogy a Csorba Győző Megyei - Városi Könyvtár gazdálkodással, könyvvezetéssel és adatszolgáltatással kapcsolatos feladatainak ellátására jelölje ki a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatalát. Elfogadja a 15. számú melléklet szerinti munkamegosztási és felelősségvállalási megállapodást azzal, hogy hatályba lépéséhez a Társulási Tanács kijelölésre vonatkozó döntése szükséges; Határidő: december 10. Felelős: dr. Hargitai János, a közgyűlés elnöke 3. a) elrendeli, hogy az alábbi álláshelyek megszüntetését eredményező létszámcsökkentés végrehajtására kerüljön sor: - Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona (Bóly) 2 álláshely; - Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Időskorúak Otthona (Görcsöny) 2 álláshely; - Baranya Megyei Önkormányzat Mozsgó Turbékpusztai Integrált Szociális Intézménye (Mozsgó) 1 álláshely; - Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona (Helesfa) 3 álláshely; - Meixner Ildikó Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény, Óvoda, Általános Iskola, Speciális Szakiskola, Kollégium (Mohács) 2 álláshely;

5 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye 5 - Baranya Megyei Önkormányzat Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézménye, Óvodája, Általános Iskolája, Speciális Szakiskolája és Kollégiuma (Komló) 1,5 álláshely; - Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközép-és Szakiskolája, Kollégiuma (Mohács) 2,25 álláshely; - Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központja (Pécs) 1 álláshely; - Baranya Megyei Gyermekvédelmi Központ (Pécs) 3 álláshely; - Baranya Megyei Levéltár (Pécs) 3,63 álláshely; - Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága (Pécs) 1,5 álláshely; - Baranya Megyei Kulturális és Idegenforgalmi Központ (Pécs) 0,5 álláshely; - Művészetek és Irodalom Háza (Pécs) 0,5 álláshely; b) nyilatkozik arról, hogy a létszámleépítésről szóló döntést követő öt éven belül a megszüntetett álláshelyeket nem állítja vissza, kivéve, ha önkormányzati rendeleten kívüli jogszabályból adódó többletfeladatok ezt indokolttá teszik; c) utasítja az intézmények vezetőit, hogy figyelemmel a feladatok hatékony, szakszerű és jogszabályoknak megfelelő ellátására, tekintsék át a részmunkaidőben foglalkoztatható munkavállalók körét és ennek mérlegelése után még szükségessé váló foglalkoztatási jogviszonyok megszüntetésével kapcsolatos intézkedéseket, egyeztetéseket haladéktalanul kezdjék meg; d) a foglalkoztatási jogviszonyok megszüntetéséhez kapcsolódó, a jogszabály által előírt kötelező juttatások fedezetére a évi költségvetésében 22,2 millió forintot biztosít; Határidő: azonnal (a felmentést megelőző intézkedések végrehajtására), január 3. (a felmentések átadására), a évi költségvetési rendelet megalkotása (a fedezet biztosítására) Felelős: dr. Hargitai János, a közgyűlés elnöke az érintett intézmények vezetői január 1-jétől az intézmények gazdálkodási feladatainak ellátására a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatalának létszámkeretét 9 fővel növeli, az intézmények létszámkeretét az ehhez kapcsolódó átcsoportosítások következtében az alábbiak szerint csökkenti: - Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona (Bóly) 1 fő, - Baranya Megyei Önkormányzat Mozsgó Turbékpusztai Integrált Szociális Intézménye (Mozsgó) 1 fő, - Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona (Helesfa) 1 fő, - Baranya Megyei Önkormányzat II. Béla Középiskolája, Élelmiszeripari Szakiskolája, Kollégiuma és Alapfokú Művészetoktatási Intézménye (Pécsvárad) 1 fő, - Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központja (Pécs) 1 fő, - Baranya Megyei Levéltár (Pécs) 1 fő, - Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága (Pécs) 1 fő Határidő: a évi átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet hatályba lépése Felelős: dr. Hargitai János, a közgyűlés elnöke 5. a) felkéri a megyei főjegyzőt, hogy gondoskodjon a Hivatal ügyrendjének előkészítéséről, valamint a változásokkal érintett egyéb szabályzatok módosításáról; b) felkéri az érintett intézmények vezetőit, hogy a gazdálkodási feladatok ellátásában bekövetkezett változásoknak megfelelően a szervezeti működési-, és az egyéb érintett szabályzataik módosításáról gondoskodjanak; Határidő: március 31. Felelős: Lászlóné dr. Kovács Ilona megyei főjegyző, az érintett intézmények vezetői 6. a) elfogadja a Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona (Bóly) intézmény 16. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 16. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; b) elfogadja a Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Időskorúak Otthona (Görcsöny) intézmény 17. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 17. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát;

6 6 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye c) elfogadja Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona (Helesfa) intézmény 18. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 18. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; d) elfogadja a Baranya Megyei Önkormányzat Mozsgó Turbékpusztai Integrált Szociális Intézménye (Mozsgó) intézmény 19. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 19. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; e) elfogadja a Meixner Ildikó Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény, Óvoda, Általános Iskola, Speciális Szakiskola, Kollégium (Mohács) intézmény 20. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 20. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; f) elfogadja a Baranya Megyei Önkormányzat Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézménye, Óvodája, Általános Iskolája, Speciális Szakiskolája és Kollégiuma (Komló) intézmény 21. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 21. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; g) elfogadja a Baranya Megyei Önkormányzat II. Béla Középiskolája, Élelmiszeripari Szakiskolája, Kollégiuma és Alapfokú Művészetoktatási Intézménye (Pécsvárad) intézmény 22. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 22. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; h) elfogadja a Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközép- és Szakiskolája, Kollégiuma (Mohács) intézmény 23. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 23. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; i) elfogadja a Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központja (Pécs) intézmény 24. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 24. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; j) elfogadja a Baranya Megyei Gyermekvédelmi Központ (Pécs) intézmény 25. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 25. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; k) elfogadja a Baranya Megyei Levéltár (Pécs) intézmény 26. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 26. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; l) elfogadja a Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága (Pécs) intézmény 27. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 27. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; m) elfogadja a Baranya Megyei Kulturális és Idegenforgalmi Központ (Pécs) intézmény 28. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 28. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; n) elfogadja a Művészetek és Irodalom Háza (Pécs) intézmény 29. a) számú mellékletbe foglalt módosító okiratát, és jóváhagyja a 29. b) számú mellékletbe foglalt egységes szerkezetű alapító okiratát; o) felkéri a megyei főjegyzőt, hogy az a)-n) pontban megjelölt okiratokat a törzskönyvi nyilvántartáson történő átvezetés céljából a Magyar Államkincstár Regionális Igazgatóságának küldje meg. Határidő: december 13. Felelős: Lászlóné dr. Kovács Ilona megyei főjegyző

7 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye 7 MELLÉKLETEK Munkamegosztási megállapodás A 113/2010. (XII. 2.) Kgy. határozat 1. számú melléklete A megállapodás létrejött a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala törzsszáma: (7621 Pécs, Széchenyi tér 9.), mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv (továbbiakban: Hivatal), képviseli Lászlóné dr. Kovács Ilona megyei főjegyző, valamint Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona törzsszáma: (7754 Bóly, Hősök tere 5.) a mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv (továbbiakban: Intézmény), képviseli Varga Lászlóné igazgató között. A megállapodás tárgya: Az önállóan működő és gazdálkodó/önállóan működő költségvetési szervek pénzügyi-gazdasági feladatai ellátásával kapcsolatos munkamegosztás és felelősségvállalás rendjének meghatározása az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény, a számvitelről szóló évi C. törvény, a mindenkori adótörvények, az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet, az államháztartás szerveinek beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet, a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének rendeletei és egyéb jogszabályok a költségvetési gazdálkodásra, valamint a költségvetési szervek számviteli- és adatszolgáltatási kötelezettségre vonatkozó előírásainak figyelembevételével. Ennek érdekében a felek az alábbiakban állapodnak meg: 1. Az együttműködés általános szabályai A Hivatal és az Intézmény együttműködésének célja, hogy a hatékony és ésszerűen takarékos gazdálkodás szervezeti feltételeit megteremtse. Az együttműködés jelen megállapodásban foglaltakon túl nem csorbítja az Intézmény gazdálkodási és szakmai döntési jogot, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A Hivatalban a pénzügyi- gazdasági ügyviteli feladatokat ellátó szervezet elsődlegesen az Intézménygazdálkodási csoport útján biztosítja az intézmények a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodásának feltételeit. A Hivatal és az Intézmény egymás rendelkezésére bocsátják a feladataik ellátásához szükséges dokumentumokat és információkat. Az Intézmény által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél az intézmény vezetője, míg az egyéb pénzügyi információs szolgáltatások tekintetében a Hivatal kijelölt munkatársa a felelős. A kötelezettségvállalási jogkört az Intézmény vezetője saját hatáskörben gyakorolja, teljes körű felelősséggel tartozik az intézmény kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. Az utalványozási jogkörét pedig jelen megállapodással a Hivatal Pénzkezelési Szabályzatában kijelölt személyre ruházza át. Az Intézmény önálló bankszámlával rendelkezik, számlaforgalmát a Hivatalba telepített Elektra rendszeren keresztül a Hivatal munkatársai bonyolítják. Az Intézmény az Elektra rendszerben lekérdezési hozzáféréssel rendelkezik, a bankszámlaforgalmáról ezúton informálódhat. Az Intézmény költségvetési gazdálkodási adatainak feldolgozása és nyilvántartása az OrganP Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik.

8 8 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye A Hivatal ügyrendje részletesen szabályozza a Hivatal és az Intézmény pénzügyi-gazdasági feladatai ellátásáért felelős személyeket, az ellátandó feladatokat, a vezetők és egyéb dolgozók hatáskörét, feladatkörét és jogkörét. A gazdálkodáshoz, gazdasági eseményekhez kapcsolódóan valamennyi dokumentumot a Hivatal és az Intézmény között kézbesítő könyvvel kell átadni, melyből megállapítható, hogy a keletkezett iratot (bizonylatot) mikor és kinek adta át. Az átadott-átvett dokumentumok kezelésének részletes szabályait a Hivatal és az Intézmény ügyrendje tartalmazza. 2. Tervezési, elemi költségvetés készítési feladatok: a) A tervezéssel kapcsolatos előkészítő feladatok végrehajtása a Hivatal feladata. Ennek keretében a Hivatal illetékes főosztályának iránymutatásai szerint, illetve a költségvetésre vonatkozó előírások, jogszabályi rendelkezések, előző évi teljesítési adatok, egyéb információk felhasználásával a Hivatal elkészíti az Intézmény költségvetés-tervezetét. b) Az Intézmény vezetője a költségvetés-tervezet elkészítéséhez megadja a sajátos, speciális információkat (pályázatok, projektek, szakmai feladatok), tájékoztatja a Hivatalt a megoldandó feladatokról, felmerülő igényekről és szükségletekről. c) Az elkészített költségvetés-tervezet a Hivatal az Intézmény vezetőjével egyezteti. d) A megyei önkormányzat éves költségvetési rendeletében az Intézmény kiemelt bevételi és kiadási előirányzatait elkülönítetten hagyja jóvá. e) A költségvetési rendeletben jóváhagyott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok figyelembevételével a Hivatal az Intézmény vezetőjével egyeztetve gondoskodik az Intézmény elemi költségvetésének elkészítéséről. f) A Hivatal az Intézmény jóváhagyott költségvetését az elemi költségvetés elkészítésére előírt határidő betartásával az Intézmény vezetője részére átadja. g) Az elemi költségvetések pénzügyi információs rendszerben történő elkészítése, valamint a jóváhagyó számára továbbítása a Hivatal kijelölt munkatársának feladata. 3. Előirányzatok módosítása: a) Az Intézmény vezetője jogosult a bevételi előirányzatok beszedésére, a kiadási előirányzatok teljesítésére, a saját hatáskörű előirányzat módosításra. b) Az előirányzatok megváltoztatásának dokumentációját a Hivatal az Intézménnyel közösen készíti el. c) Az Intézmény vezetőjét az előirányzatok felhasználása, betartása, a felhasználás szükségessége, az igénybe vett szolgáltatások mennyisége és mértéke tekintetében felelősség terheli. d) Az eredeti előirányzatok és a módosított előirányzatok analitikus nyilvántartásáról a pénzügyi rendszerben Hivatal gondoskodik e) Az előirányzatok alakulásáról az Intézmény a pénzügyi rendszer kimutatásaiból, illetve lekérdezéseiből informálódik. 4. Előirányzat felhasználása, kötelezettségvállalás: a) A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján az Intézmény a Hivatallal egyeztetve előirányzat felhasználási tervet készít. b) Az Intézmény részére jóváhagyott költségvetési előirányzatokon belül a részelőirányzatok felhasználásáról kötelezettségvállalással az Intézmény vezetője, vagy az általa megbízott személy jogosult rendelkezni. A kötelezettségvállalás előtt a pénzügyi rendszer segítségével meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. c) Az Intézmény vezetője által vállalt kötelezettségek, szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások nyilvántartásba vételét, előkontírozását az intézmény munkatársai végzik. d) A kötelezettségvállalások ellenjegyezésére a Hivatal ügyrendjében meghatározott gazdasági vezető vagy az általa megjelölt személyek az Intézménygazdálkodási csoport munkatársai jogosultak. e) Felújítási, felhalmozási kiadás teljesítésére irányuló kötelezettségvállalás csak a feladat teljesítésére rendelkezésre álló előirányzat, valamint az erre a célra átvett pénzeszközök összegéig tehető. f) A Hivatal a kötelezettségvállalásokról a pénzügyi rendszerben analitikus nyilvántartást vezet. g) A kötelezettségvállalás eredeti dokumentumait az Intézmény vezetője köteles a Hivatalnak átadni.

9 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye 9 5. Felelősségvállalás: A kötelezettségvállalási jogkört az intézmény vezetője gyakorolja. A kötelezettségvállalás során az intézményvezető intézkedik a szolgáltatás, áruszállítás megrendelésére, a munkavégzés elrendelésére és a pénzügyi teljesítésre vonatkozóan. Az ellenjegyzésre jogosultaknak az ellenjegyzést megelőzően meg kell győződniük arról, hogy a kötelezettségvállalás vagy utalványozás teljesítéséhez szükséges fedezet rendelkezésre áll, a kötelezettségvállalás nem sérti, vagy veszélyezteti a gazdálkodásra vonatkozó szabályozást, és annak biztonságát. A teljesítés szakmai igazolása a kifizetések előtt megtörténik. Szakmai teljesítés igazolására az intézményvezető, vagy az általa írásban kijelölt személy jogosult. A szakmai teljesítés igazolója ellenőrzi, hogy a kötelezettségvállalási dokumentumban vállalt kötelezettségek teljesítése megfelelő-e, és megalapozza-e a kifizetések teljesítését. Érvényesítés a Hivatalnál történik. A szakmai teljesítés igazolás alapján az érvényesítőnek ellenőrizni kell az összegszerűséget, az alaki követelményeket és a fedezet meglétét. A kötelezettségvállalás, a kötelezettségvállalás ellenjegyzése, az utalványozás, az utalványozás ellenjegyzése, az érvényesítés feladatainak eljárásrendjét és a jogosultak nevét és aláírás mintáját a Hivatal Pénzkezelési Szabályzata tartalmazza, amely az Intézményre nézve kötelező. 6. A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás A munkáltatói jogokat az Intézmény vezetője gyakorolja. Ennek keretében az igazgató hatáskörébe tartozik: a közalkalmazottak kinevezése, felmentése, áthelyezése, átsorolásának jóváhagyása; a közalkalmazottakat megillető juttatások megállapítása, kifizetésének elrendelése, engedélyezése (pl. jutalom, jubileumi jutalom, segély, napidíj, saját gépkocsi használat, kiküldetés elrendelés, továbbképzés engedélyezése, munkába járás térítésének engedélyezése, túlóra elrendelése stb.) megbízási szerződések megkötése, alkalmi munkavállaló foglalkoztatása stb. a) A Hivatal a közalkalmazotti létszám keret alakulását és a személyi juttatások kiadási előirányzat felhasználását figyelemmel kíséri. b) Az Intézmény vezetője a személyi kiadásokat terhelő kötelezettségvállalás megtételét megelőzően a pénzügyi rendszeren keresztül köteles meggyőződni arról, hogy a szükséges előirányzat rendelkezésre áll-e. c) A személyi juttatásokat érintő kötelezettségvállalás a Hivatalban történt ellenjegyzést követően történhet. d) Az Intézmény rendelkezésére bocsátott készpénzes ellátmányból nem teljesíthető személyi juttatással kapcsolatos kifizetés. e) Az Intézmény munkavállalóit megillető járandóságokat a központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési és egyéb adminisztrációs kötelezettség (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az Intézmény feladata. A hóközi járandóságok utalásának előkészítése és továbbítása a Hivatal felé az Intézmény feladata. A járandóságok utalását a bizonylatok megérkezését követő munkanapon a Hivatal végzi. 7. Pénzeszközök kezelése a) Bankszámla: az Intézmény önálló bankszámlával rendelkezik. Az Intézmény költségvetési előirányzatinak teljesítése során jelentkező bevételeket és kiadásokat az OTP Nyrt-nél vezetett költségvetési elszámolási számlán számolja el. b) Házipénztár: A Hivatal a házipénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít az Intézmény készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány összegére, feltöltésére, kezelésére vonatkozó részletes szabályozást a Hivatal Pénzkezelési Szabályzata tartalmazza. Az Intézmény legalább 15 napon belül elszámol a Hivatal felé az erre a célra rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány a korábban biztosított ellátmány elszámolását követően havonta többször is igényelhető. Az Intézmény a Pénzkezelési Szabályzatban meghatározott ellátmány-keret összeg feltöltési igényét 3 munkanappal előre jelzi a Hivatal felé, mely köteles az igényt rendelkezésre bocsátani. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. Az Intézmény készpénz állományát az Intézmény vezetője által kijelölt dolgozó kezeli.

10 10 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye A készpénz ellátmány kezelésének szabályszerűségéért az Intézmény vezetője a felelős, ennek keretében gondoskodik a pénz szabályszerű tárolásáról. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, az Intézmény köteles azokat a beszedést követő munkanapon, indokolt esetben legfeljebb 2 munkanapon belül az Intézmény költségvetési elszámolási számlájára befizetni. 8. Számvitel, analitikus nyilvántartási feladatok: A Hivatal naprakészen vezeti az Intézmény vonatkozásában a számviteli nyilvántartásokat és ellátja a könyvelési feladatokat. a) A beérkező számlák analitikus nyilvántartását a Hivatal vezeti. A szállítói számlák az Intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény ún. Bizonylatkísérő utalvány c. nyomtatvánnyal eljuttatja a Hivatalhoz. A Hivatal nyilvántartásba veszi a pénzügyi rendszerben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés). b) A vevő számlák (készpénzes, átutalásos) az intézménynél készülnek a pénzügyi rendszer segítségével. A vevő számla az Intézmény nevében készül (csekkes befizetés esetén a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az Intézménynél keletkező vevő számlát a kiállítástól számított 2 munkanapon belül az átadás igazolásával eljuttatják a Hivatalba. c) Ha a vevő számla (készpénzes, átutalásos) nem a pénzügyi rendszerből keletkezik, hanem hagyományos kézi számla készül, akkor azt az intézmény munkatársai a számla kiállítását követő 2 munkanapon belül eljuttatják a Hivatalhoz, ahol az feldolgozásra kerül a rendszerben. d) A bankszámla kivonatok az Intézményhez érkeznek, az intézményi munkatárs gondoskodik a Hivatalhoz történő eljuttatásáról, legkésőbb az ellátmány elszámolással egy időben. e) A pályázatok analitikus nyilvántartását az Intézmény vezeti. Az elnyert pályázatra vonatkozó támogatási szerződés egy példányát az Intézmény eljuttatja a Hivatalhoz. f) Az Intézmény regisztrál az APEH honlapján elérhető Köztartozásmentes adatbázis használatához, hogy a pályázatokhoz szükséges igazolásokat (APEH, VPOP) letölthesse. g) A készletek analitikus nyilvántartását ide értve a munkahelyen használatban lévő készleteket is az Intézmény vezeti, mely történhet a pénzügyi rendszer megfelelő moduljának alkalmazásával. h) Az eszközök/készletek vonatkozásában az ellenőrzési, egyeztetési, selejtezési, leltározási feladatok megszervezéséről, elvégzéséről a Hivatal közreműködésével az Intézmény gondoskodik. i) A Hivatal a pénzügyi rendszerben vezeti az Intézmény tárgyi eszközeinek analitikus nyilvántartását, és negyedévente elszámolja az értékcsökkenést. j) Az Intézmény energiafogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás az Intézmény feladata. k) Az Intézmény köteles analitikus nyilvántartást vezetni a jogszabályban előírt statisztikai adatszolgáltatások alátámasztása érdekében, valamint a munkaügyi-, személyi- és béradatokról, szigorú számadású nyomtatványokról, bélyegzőkről, továbbá saját és a Hivatal szabályzataiban előírt esetekben. l) A függő, átfutó és kiegyenlítő tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a Hivatal vezeti. m) A felhasználási kötöttséggel kapott támogatásokról az Intézmény köteles nyilvántartást vezetni, elkülönítetten kezelni és a megfelelő bizonylatokkal alátámasztva a megadott határidőig elszámolni. n) A Hivatal az Intézmény jelentési kötelezettsége teljesítéséhez szükséges, általa kezelt adatokat és információkat kérésre átadja az Intézmény részére. 9. Főkönyvi könyvelés vezetése A főkönyvi könyvelést és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítését bizonylatok alapján a Hivatal végzi. Az időszaki és éves záráshoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat dokumentáltan egyezteti a Hivatal az Intézménnyel. 10. Vagyonkezelés A Baranya Megyei Önkormányzat vagyonrendeletében foglaltak szerint, az Intézmény felelősséggel tartozik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáért. A vagyonkataszteri nyilvántartást az Intézménnyel egyeztetve a Hivatal vezeti.

11 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye Adóigazgatás (bevallások, befizetések) A Hivatal munkatársa az Intézménnyel egyeztetve elkészíti és benyújtja az Intézményre vonatkozóan benyújtandó adóbevallásokat (ÁFA, rehabilitációs hozzájárulás, cégautó, mezőgazdasági termelést érintő visszaigénylések). Azok adattartalmáért és határidőre történő teljesítéséért felelősséget vállal. Az ÁFA elszámolást a Hivatal végzi. A Hivatal az intézmény sajátosságainak megfelelően a pénzügyi rendszerből az Intézmény részére előirt időszakra vonatkozó ÁFA bevallást készít és továbbít az Adóhatóság felé. Az ÁFA analitika alapján a Hivatal meghatározza a befizetendő, illetve a visszaigényelhető adó összegét. A Hivatal ellátja az Intézmény képviseletét az APEH-nál. 12. Adatszolgáltatások készítése a) A különböző jogszabályokban előírt információs adatszolgáltatási kötelezettség, költségvetés, féléves, háromnegyedéves és éves beszámoló, havi pénzforgalmi jelentés, időközi mérlegjelentés magába foglalja a továbbítást megelőző adategyezetést és adatgyűjtést, a Hivatal feladata. b) Az Intézmény köteles olyan dokumentumokat, illetve nyilvántartásokat vezetni és a Hivatal rendelkezésére bocsátani, melyek lehetővé teszik az adatszolgáltatást. 13. Költségvetési beszámoló a) A Hivatal a pénzügyi rendszerén belül elkülönítetten tartja nyilván az Intézmény gazdálkodásával kapcsolatos adatokat. A Hivatal készíti az intézmény adatait tartalmazó számszaki beszámolót. b) A féléves, háromnegyedéves és éves beszámoló szöveges elemzését a rendelkezésre álló adatokból az Intézmény a Hivatallal együtt készíti el. c) A Hivatal feladata a pénzmaradvány kimutatása, indokolása, egyeztetve az Intézménnyel. 14. Vezetői információ szolgáltatás A Hivatali pénzügyi rendszer a költségvetés pénzügyi helyzetének alakulását, az eszközökben, forrásokban bekövetkezett változások nyomon követését teszi lehetővé. A Hivatal munkatársai kezelik a pénzügyi rendszer összes listáját, kimutatását. Az Intézmény a gazdálkodásával kapcsolatos, számára elérhető lekérdezéseket végezhet a pénzügyi rendszerben. 15. Folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés, belső ellenőrzés a) A belső kontrollrendszer részeként a FEUVE működéséről az Intézmény vezetője köteles gondoskodni. A feladatmegosztásoknak megfelelően a Hivatalnak és az Intézménynek módosítani szükséges az ellenőrzési nyomvonalakat, és az új gazdálkodási feltételrendszernek megfelelően működtetni kell a kockázatkezelési rendszert. b) A belső ellenőrzési feladatok végrehajtásáról a megyei főjegyző gondoskodik. 16. A megállapodás módosításának feltételei A megállapodás módosítását bármelyik fél kezdeményezheti. A megállapodás csak kölcsönös egyetértés esetén módosítható. A megállapodás január 1-jén lép életbe, az abban foglaltakat ettől kezdve kell alkalmazni. A megállapodásban nem szabályozott, a költségvetési gazdálkodást érintő kérdésekben a hatályos jogszabályok figyelembevételével kell eljárni. Pécs, december. Lászlóné dr. Kovács Ilona s.k. megyei főjegyző Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala Varga Lászlóné s.k. igazgató Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona Záradék: A megállapodást a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 113/2010. (XII. 2.) Kgy. határozatával jóváhagyta.

12 12 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye A 113/2010. (XII. 2.) Kgy. határozat 2. számú melléklete Munkamegosztási megállapodás A megállapodás létrejött a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala törzsszáma: (7621 Pécs, Széchenyi tér 9.), mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv (továbbiakban: Hivatal), képviseli Lászlóné dr. Kovács Ilona megyei főjegyző, valamint Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Időskorúak Otthona törzsszáma: (7833 Görcsöny, Hársfa u. 6.) a mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv (továbbiakban: Intézmény), képviseli Zárol Evelin igazgató között. A megállapodás tárgya: Az önállóan működő és gazdálkodó/önállóan működő költségvetési szervek pénzügyi-gazdasági feladatai ellátásával kapcsolatos munkamegosztás és felelősségvállalás rendjének meghatározása az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény, a számvitelről szóló évi C. törvény, a mindenkori adótörvények, az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet, az államháztartás szerveinek beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet, a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének rendeletei és egyéb jogszabályok a költségvetési gazdálkodásra, valamint a költségvetési szervek számviteli- és adatszolgáltatási kötelezettségre vonatkozó előírásainak figyelembevételével. Ennek érdekében a felek az alábbiakban állapodnak meg: 1. Az együttműködés általános szabályai A Hivatal és az Intézmény együttműködésének célja, hogy a hatékony és ésszerűen takarékos gazdálkodás szervezeti feltételeit megteremtse. Az együttműködés jelen megállapodásban foglaltakon túl nem csorbítja az Intézmény gazdálkodási és szakmai döntési jogot, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A Hivatalban a pénzügyi- gazdasági ügyviteli feladatokat ellátó szervezet elsődlegesen az Intézménygazdálkodási csoport útján biztosítja az intézmények a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodásának feltételeit. A Hivatal és az Intézmény egymás rendelkezésére bocsátják a feladataik ellátásához szükséges dokumentumokat és információkat. Az Intézmény által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél az intézmény vezetője, míg az egyéb pénzügyi információs szolgáltatások tekintetében a Hivatal kijelölt munkatársa a felelős. A kötelezettségvállalási jogkört az Intézmény vezetője saját hatáskörben gyakorolja, teljes körű felelősséggel tartozik az intézmény kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. Az utalványozási jogkörét pedig jelen megállapodással a Hivatal Pénzkezelési Szabályzatában kijelölt személyre ruházza át. Az Intézmény önálló bankszámlával rendelkezik, számlaforgalmát a Hivatalba telepített Elektra rendszeren keresztül a Hivatal munkatársai bonyolítják. Az Intézmény az Elektra rendszerben lekérdezési hozzáféréssel rendelkezik, a bankszámlaforgalmáról ezúton informálódhat. Az Intézmény költségvetési gazdálkodási adatainak feldolgozása és nyilvántartása az OrganP Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik. A Hivatal ügyrendje részletesen szabályozza a Hivatal és az Intézmény pénzügyi-gazdasági feladatai ellátásáért felelős személyeket, az ellátandó feladatokat, a vezetők és egyéb dolgozók hatáskörét, feladatkörét és jogkörét. A gazdálkodáshoz, gazdasági eseményekhez kapcsolódóan valamennyi dokumentumot a Hivatal és az Intézmény között kézbesítő könyvvel kell átadni, melyből megállapítható, hogy a keletkezett

13 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye 13 iratot (bizonylatot) mikor és kinek adta át. Az átadott-átvett dokumentumok kezelésének részletes szabályait a Hivatal és az Intézmény ügyrendje tartalmazza. 2. Tervezési, elemi költségvetés készítési feladatok: a) A tervezéssel kapcsolatos előkészítő feladatok végrehajtása a Hivatal feladata. Ennek keretében a Hivatal illetékes főosztályának iránymutatásai szerint, illetve a költségvetésre vonatkozó előírások, jogszabályi rendelkezések, előző évi teljesítési adatok, egyéb információk felhasználásával a Hivatal elkészíti az Intézmény költségvetés-tervezetét. b) Az Intézmény vezetője a költségvetés-tervezet elkészítéséhez megadja a sajátos, speciális információkat (pályázatok, projektek, szakmai feladatok), tájékoztatja a Hivatalt a megoldandó feladatokról, felmerülő igényekről és szükségletekről. c) Az elkészített költségvetés-tervezet a Hivatal az Intézmény vezetőjével egyezteti. d) A megyei önkormányzat éves költségvetési rendeletében az Intézmény kiemelt bevételi és kiadási előirányzatait elkülönítetten hagyja jóvá. e) A költségvetési rendeletben jóváhagyott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok figyelembevételével a Hivatal az Intézmény vezetőjével egyeztetve gondoskodik az Intézmény elemi költségvetésének elkészítéséről. f) A Hivatal az Intézmény jóváhagyott költségvetését az elemi költségvetés elkészítésére előírt határidő betartásával az Intézmény vezetője részére átadja. g) Az elemi költségvetések pénzügyi információs rendszerben történő elkészítése, valamint a jóváhagyó számára továbbítása a Hivatal kijelölt munkatársának feladata. 3. Előirányzatok módosítása: a) Az Intézmény vezetője jogosult a bevételi előirányzatok beszedésére, a kiadási előirányzatok teljesítésére, a saját hatáskörű előirányzat módosításra. b) Az előirányzatok megváltoztatásának dokumentációját a Hivatal az Intézménnyel közösen készíti el. c) Az Intézmény vezetőjét az előirányzatok felhasználása, betartása, a felhasználás szükségessége, az igénybe vett szolgáltatások mennyisége és mértéke tekintetében felelősség terheli. d) Az eredeti előirányzatok és a módosított előirányzatok analitikus nyilvántartásáról a pénzügyi rendszerben Hivatal gondoskodik e) Az előirányzatok alakulásáról az Intézmény a pénzügyi rendszer kimutatásaiból, illetve lekérdezéseiből informálódik. 4. Előirányzat felhasználása, kötelezettségvállalás: a) A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján az Intézmény a Hivatallal egyeztetve előirányzat felhasználási tervet készít. b) Az Intézmény részére jóváhagyott költségvetési előirányzatokon belül a részelőirányzatok felhasználásáról kötelezettségvállalással az Intézmény vezetője, vagy az általa megbízott személy jogosult rendelkezni. A kötelezettségvállalás előtt a pénzügyi rendszer segítségével meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. c) Az Intézmény vezetője által vállalt kötelezettségek, szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások nyilvántartásba vételét, előkontírozását az intézmény munkatársai végzik. d) A kötelezettségvállalások ellenjegyezésére a Hivatal ügyrendjében meghatározott gazdasági vezető vagy az általa megjelölt személyek az Intézménygazdálkodási csoport munkatársai jogosultak. e) Felújítási, felhalmozási kiadás teljesítésére irányuló kötelezettségvállalás csak a feladat teljesítésére rendelkezésre álló előirányzat, valamint az erre a célra átvett pénzeszközök összegéig tehető. f) A Hivatal a kötelezettségvállalásokról a pénzügyi rendszerben analitikus nyilvántartást vezet. g) A kötelezettségvállalás eredeti dokumentumait az Intézmény vezetője köteles a Hivatalnak átadni. 5. Felelősségvállalás: A kötelezettségvállalási jogkört az intézmény vezetője gyakorolja. A kötelezettségvállalás során az intézményvezető intézkedik a szolgáltatás, áruszállítás megrendelésére, a munkavégzés elrendelésére és a pénzügyi teljesítésre vonatkozóan.

14 14 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye Az ellenjegyzésre jogosultaknak az ellenjegyzést megelőzően meg kell győződniük arról, hogy a kötelezettségvállalás vagy utalványozás teljesítéséhez szükséges fedezet rendelkezésre áll, a kötelezettségvállalás nem sérti, vagy veszélyezteti a gazdálkodásra vonatkozó szabályozást, és annak biztonságát. A teljesítés szakmai igazolása a kifizetések előtt megtörténik. Szakmai teljesítés igazolására az intézményvezető, vagy az általa írásban kijelölt személy jogosult. A szakmai teljesítés igazolója ellenőrzi, hogy a kötelezettségvállalási dokumentumban vállalt kötelezettségek teljesítése megfelelő-e, és megalapozza-e a kifizetések teljesítését. Érvényesítés a Hivatalnál történik. A szakmai teljesítés igazolás alapján az érvényesítőnek ellenőrizni kell az összegszerűséget, az alaki követelményeket és a fedezet meglétét. A kötelezettségvállalás, a kötelezettségvállalás ellenjegyzése, az utalványozás, az utalványozás ellenjegyzése, az érvényesítés feladatainak eljárásrendjét és a jogosultak nevét és aláírás mintáját a Hivatal Pénzkezelési Szabályzata tartalmazza, amely az Intézményre nézve kötelező. 6. A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás A munkáltatói jogokat az Intézmény vezetője gyakorolja. Ennek keretében az igazgató hatáskörébe tartozik: a közalkalmazottak kinevezése, felmentése, áthelyezése, átsorolásának jóváhagyása; a közalkalmazottakat megillető juttatások megállapítása, kifizetésének elrendelése, engedélyezése (pl. jutalom, jubileumi jutalom, segély, napidíj, saját gépkocsi használat, kiküldetés elrendelés, továbbképzés engedélyezése, munkába járás térítésének engedélyezése, túlóra elrendelése stb.) megbízási szerződések megkötése, alkalmi munkavállaló foglalkoztatása stb. a) A Hivatal a közalkalmazotti létszám keret alakulását és a személyi juttatások kiadási előirányzat felhasználását figyelemmel kíséri. b) Az Intézmény vezetője a személyi kiadásokat terhelő kötelezettségvállalás megtételét megelőzően a pénzügyi rendszeren keresztül köteles meggyőződni arról, hogy a szükséges előirányzat rendelkezésre áll-e. c) A személyi juttatásokat érintő kötelezettségvállalás a Hivatalban történt ellenjegyzést követően történhet. d) Az Intézmény rendelkezésére bocsátott készpénzes ellátmányból nem teljesíthető személyi juttatással kapcsolatos kifizetés. e) Az Intézmény munkavállalóit megillető járandóságokat a központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési és egyéb adminisztrációs kötelezettség (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az Intézmény feladata. A hóközi járandóságok utalásának előkészítése és továbbítása a Hivatal felé az Intézmény feladata. A járandóságok utalását a bizonylatok megérkezését követő munkanapon a Hivatal végzi. 7. Pénzeszközök kezelése a) Bankszámla: az Intézmény önálló bankszámlával rendelkezik. Az Intézmény költségvetési előirányzatinak teljesítése során jelentkező bevételeket és kiadásokat az OTP Nyrt-nél vezetett költségvetési elszámolási számlán számolja el. b) Házipénztár: A Hivatal a házipénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít az Intézmény készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány összegére, feltöltésére, kezelésére vonatkozó részletes szabályozást a Hivatal Pénzkezelési Szabályzata tartalmazza. Az Intézmény legalább 15 napon belül elszámol a Hivatal felé az erre a célra rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány a korábban biztosított ellátmány elszámolását követően havonta többször is igényelhető. Az Intézmény a Pénzkezelési Szabályzatban meghatározott ellátmány-keret összeg feltöltési igényét 3 munkanappal előre jelzi a Hivatal felé, mely köteles az igényt rendelkezésre bocsátani. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. Az Intézmény készpénz állományát az Intézmény vezetője által kijelölt dolgozó kezeli. A készpénz ellátmány kezelésének szabályszerűségéért az Intézmény vezetője a felelős, ennek keretében gondoskodik a pénz szabályszerű tárolásáról.

15 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye 15 A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, az Intézmény köteles azokat a beszedést követő munkanapon, indokolt esetben legfeljebb 2 munkanapon belül az Intézmény költségvetési elszámolási számlájára befizetni. 8. Számvitel, analitikus nyilvántartási feladatok: A Hivatal naprakészen vezeti az Intézmény vonatkozásában a számviteli nyilvántartásokat és ellátja a könyvelési feladatokat. a) A beérkező számlák analitikus nyilvántartását a Hivatal vezeti. A szállítói számlák az Intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény ún. Bizonylatkísérő utalvány c. nyomtatvánnyal eljuttatja a Hivatalhoz. A Hivatal nyilvántartásba veszi a pénzügyi rendszerben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés). b) A vevő számlák (készpénzes, átutalásos) az intézménynél készülnek a pénzügyi rendszer segítségével. A vevő számla az Intézmény nevében készül (csekkes befizetés esetén a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az Intézménynél keletkező vevő számlát a kiállítástól számított 2 munkanapon belül az átadás igazolásával eljuttatják a Hivatalba. c) Ha a vevő számla (készpénzes, átutalásos) nem a pénzügyi rendszerből keletkezik, hanem hagyományos kézi számla készül, akkor azt az intézmény munkatársai a számla kiállítását követő 2 munkanapon belül eljuttatják a Hivatalhoz, ahol az feldolgozásra kerül a rendszerben. d) A bankszámla kivonatok az Intézményhez érkeznek, az intézményi munkatárs gondoskodik a Hivatalhoz történő eljuttatásáról, legkésőbb az ellátmány elszámolással egy időben. e) A pályázatok analitikus nyilvántartását az Intézmény vezeti. Az elnyert pályázatra vonatkozó támogatási szerződés egy példányát az Intézmény eljuttatja a Hivatalhoz. f) Az Intézmény regisztrál az APEH honlapján elérhető Köztartozásmentes adatbázis használatához, hogy a pályázatokhoz szükséges igazolásokat (APEH, VPOP) letölthesse. g) A készletek analitikus nyilvántartását ide értve a munkahelyen használatban lévő készleteket is az Intézmény vezeti, mely történhet a pénzügyi rendszer megfelelő moduljának alkalmazásával. h) Az eszközök/készletek vonatkozásában az ellenőrzési, egyeztetési, selejtezési, leltározási feladatok megszervezéséről, elvégzéséről a Hivatal közreműködésével az Intézmény gondoskodik. i) A Hivatal a pénzügyi rendszerben vezeti az Intézmény tárgyi eszközeinek analitikus nyilvántartását, és negyedévente elszámolja az értékcsökkenést. j) Az Intézmény energiafogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás az Intézmény feladata. k) Az Intézmény köteles analitikus nyilvántartást vezetni a jogszabályban előírt statisztikai adatszolgáltatások alátámasztása érdekében, valamint a munkaügyi-, személyi- és béradatokról, szigorú számadású nyomtatványokról, bélyegzőkről, továbbá saját és a Hivatal szabályzataiban előírt esetekben. l) A függő, átfutó és kiegyenlítő tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a Hivatal vezeti. m) A felhasználási kötöttséggel kapott támogatásokról az Intézmény köteles nyilvántartást vezetni, elkülönítetten kezelni és a megfelelő bizonylatokkal alátámasztva a megadott határidőig elszámolni. n) A Hivatal az Intézmény jelentési kötelezettsége teljesítéséhez szükséges, általa kezelt adatokat és információkat kérésre átadja az Intézmény részére. 9. Főkönyvi könyvelés vezetése A főkönyvi könyvelést és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítését bizonylatok alapján a Hivatal végzi. Az időszaki és éves záráshoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat dokumentáltan egyezteti a Hivatal az Intézménnyel. 10. Vagyonkezelés A Baranya Megyei Önkormányzat vagyonrendeletében foglaltak szerint, az Intézmény felelősséggel tartozik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáért. A vagyonkataszteri nyilvántartást az Intézménnyel egyeztetve a Hivatal vezeti.

16 16 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye 11. Adóigazgatás (bevallások, befizetések) A Hivatal munkatársa az Intézménnyel egyeztetve elkészíti és benyújtja az Intézményre vonatkozóan benyújtandó adóbevallásokat (ÁFA, rehabilitációs hozzájárulás, cégautó, mezőgazdasági termelést érintő visszaigénylések). Azok adattartalmáért és határidőre történő teljesítéséért felelősséget vállal. Az ÁFA elszámolást a Hivatal végzi. A Hivatal az intézmény sajátosságainak megfelelően a pénzügyi rendszerből az Intézmény részére előirt időszakra vonatkozó ÁFA bevallást készít és továbbít az Adóhatóság felé. Az ÁFA analitika alapján a Hivatal meghatározza a befizetendő, illetve a visszaigényelhető adó összegét. A Hivatal ellátja az Intézmény képviseletét az APEH-nál. 12. Adatszolgáltatások készítése a) A különböző jogszabályokban előírt információs adatszolgáltatási kötelezettség, költségvetés, féléves, háromnegyedéves és éves beszámoló, havi pénzforgalmi jelentés, időközi mérlegjelentés magába foglalja a továbbítást megelőző adategyezetést és adatgyűjtést, a Hivatal feladata. b) Az Intézmény köteles olyan dokumentumokat, illetve nyilvántartásokat vezetni és a Hivatal rendelkezésére bocsátani, melyek lehetővé teszik az adatszolgáltatást. 13. Költségvetési beszámoló a) A Hivatal a pénzügyi rendszerén belül elkülönítetten tartja nyilván az Intézmény gazdálkodásával kapcsolatos adatokat. A Hivatal készíti az intézmény adatait tartalmazó számszaki beszámolót. b) A féléves, háromnegyedéves és éves beszámoló szöveges elemzését a rendelkezésre álló adatokból az Intézmény a Hivatallal együtt készíti el. c) A Hivatal feladata a pénzmaradvány kimutatása, indokolása, egyeztetve az Intézménnyel. 14. Vezetői információ szolgáltatás A Hivatali pénzügyi rendszer a költségvetés pénzügyi helyzetének alakulását, az eszközökben, forrásokban bekövetkezett változások nyomon követését teszi lehetővé. A Hivatal munkatársai kezelik a pénzügyi rendszer összes listáját, kimutatását. Az Intézmény a gazdálkodásával kapcsolatos, számára elérhető lekérdezéseket végezhet a pénzügyi rendszerben. 15. Folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés, belső ellenőrzés a) A belső kontrollrendszer részeként a FEUVE működéséről az Intézmény vezetője köteles gondoskodni. A feladatmegosztásoknak megfelelően a Hivatalnak és az Intézménynek módosítani szükséges az ellenőrzési nyomvonalakat, és az új gazdálkodási feltételrendszernek megfelelően működtetni kell a kockázatkezelési rendszert. b) A belső ellenőrzési feladatok végrehajtásáról a megyei főjegyző gondoskodik. 16. A megállapodás módosításának feltételei A megállapodás módosítását bármelyik fél kezdeményezheti. A megállapodás csak kölcsönös egyetértés esetén módosítható. A megállapodás január 1-jén lép életbe, az abban foglaltakat ettől kezdve kell alkalmazni. A megállapodásban nem szabályozott, a költségvetési gazdálkodást érintő kérdésekben a hatályos jogszabályok figyelembevételével kell eljárni. Pécs, december. Lászlóné dr. Kovács Ilona s.k. megyei főjegyző Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala Zárol Evelin s.k. igazgató Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Időskorúak Otthona Záradék: A megállapodást a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 113/2010. (XII. 2.) Kgy. határozatával jóváhagyta.

17 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye 17 Munkamegosztási megállapodás A 113/2010. (XII. 2.) Kgy. határozat 3. számú melléklete A megállapodás létrejött a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala törzsszáma: (7621 Pécs, Széchenyi tér 9.), mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv (továbbiakban: Hivatal), képviseli Lászlóné dr. Kovács Ilona megyei főjegyző, valamint Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona törzsszáma: (7683 Helesfa, Nádassy-telep) a mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv (továbbiakban: Intézmény), képviseli Buszlauer Ferencné mb. igazgató között. A megállapodás tárgya: Az önállóan működő és gazdálkodó/önállóan működő költségvetési szervek pénzügyi-gazdasági feladatai ellátásával kapcsolatos munkamegosztás és felelősségvállalás rendjének meghatározása az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény, a számvitelről szóló évi C. törvény, a mindenkori adótörvények, az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet, az államháztartás szerveinek beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet, a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének rendeletei és egyéb jogszabályok a költségvetési gazdálkodásra, valamint a költségvetési szervek számviteli- és adatszolgáltatási kötelezettségre vonatkozó előírásainak figyelembevételével. Ennek érdekében a felek az alábbiakban állapodnak meg: 1. Az együttműködés általános szabályai A Hivatal és az Intézmény együttműködésének célja, hogy a hatékony és ésszerűen takarékos gazdálkodás szervezeti feltételeit megteremtse. Az együttműködés jelen megállapodásban foglaltakon túl nem csorbítja az Intézmény gazdálkodási és szakmai döntési jogot, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A Hivatalban a pénzügyi- gazdasági ügyviteli feladatokat ellátó szervezet elsődlegesen az Intézménygazdálkodási csoport útján biztosítja az intézmények a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodásának feltételeit. A Hivatal és az Intézmény egymás rendelkezésére bocsátják a feladataik ellátásához szükséges dokumentumokat és információkat. Az Intézmény által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél az intézmény vezetője, míg az egyéb pénzügyi információs szolgáltatások tekintetében a Hivatal kijelölt munkatársa a felelős. A kötelezettségvállalási jogkört az Intézmény vezetője saját hatáskörben gyakorolja, teljes körű felelősséggel tartozik az intézmény kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. Az utalványozási jogkörét pedig jelen megállapodással a Hivatal Pénzkezelési Szabályzatában kijelölt személyre ruházza át. Az Intézmény önálló bankszámlával rendelkezik, számlaforgalmát a Hivatalba telepített Elektra rendszeren keresztül a Hivatal munkatársai bonyolítják. Az Intézmény az Elektra rendszerben lekérdezési hozzáféréssel rendelkezik, a bankszámlaforgalmáról ezúton informálódhat. Az Intézmény költségvetési gazdálkodási adatainak feldolgozása és nyilvántartása az OrganP Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik. A Hivatal ügyrendje részletesen szabályozza a Hivatal és az Intézmény pénzügyi-gazdasági feladatai ellátásáért felelős személyeket, az ellátandó feladatokat, a vezetők és egyéb dolgozók hatáskörét, feladatkörét és jogkörét.

18 18 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye A gazdálkodáshoz, gazdasági eseményekhez kapcsolódóan valamennyi dokumentumot a Hivatal és az Intézmény között kézbesítő könyvvel kell átadni, melyből megállapítható, hogy a keletkezett iratot (bizonylatot) mikor és kinek adta át. Az átadott-átvett dokumentumok kezelésének részletes szabályait a Hivatal és az Intézmény ügyrendje tartalmazza. 2. Tervezési, elemi költségvetés készítési feladatok: a) A tervezéssel kapcsolatos előkészítő feladatok végrehajtása a Hivatal feladata. Ennek keretében a Hivatal illetékes főosztályának iránymutatásai szerint, illetve a költségvetésre vonatkozó előírások, jogszabályi rendelkezések, előző évi teljesítési adatok, egyéb információk felhasználásával a Hivatal elkészíti az Intézmény költségvetés-tervezetét. b) Az Intézmény vezetője a költségvetés-tervezet elkészítéséhez megadja a sajátos, speciális információkat (pályázatok, projektek, szakmai feladatok), tájékoztatja a Hivatalt a megoldandó feladatokról, felmerülő igényekről és szükségletekről. c) Az elkészített költségvetés-tervezet a Hivatal az Intézmény vezetőjével egyezteti. d) A megyei önkormányzat éves költségvetési rendeletében az Intézmény kiemelt bevételi és kiadási előirányzatait elkülönítetten hagyja jóvá. e) A költségvetési rendeletben jóváhagyott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok figyelembevételével a Hivatal az Intézmény vezetőjével egyeztetve gondoskodik az Intézmény elemi költségvetésének elkészítéséről. f) A Hivatal az Intézmény jóváhagyott költségvetését az elemi költségvetés elkészítésére előírt határidő betartásával az Intézmény vezetője részére átadja. g) Az elemi költségvetések pénzügyi információs rendszerben történő elkészítése, valamint a jóváhagyó számára továbbítása a Hivatal kijelölt munkatársának feladata. 3. Előirányzatok módosítása: a) Az Intézmény vezetője jogosult a bevételi előirányzatok beszedésére, a kiadási előirányzatok teljesítésére, a saját hatáskörű előirányzat módosításra. b) Az előirányzatok megváltoztatásának dokumentációját a Hivatal az Intézménnyel közösen készíti el. c) Az Intézmény vezetőjét az előirányzatok felhasználása, betartása, a felhasználás szükségessége, az igénybe vett szolgáltatások mennyisége és mértéke tekintetében felelősség terheli. d) Az eredeti előirányzatok és a módosított előirányzatok analitikus nyilvántartásáról a pénzügyi rendszerben Hivatal gondoskodik e) Az előirányzatok alakulásáról az Intézmény a pénzügyi rendszer kimutatásaiból, illetve lekérdezéseiből informálódik. 4. Előirányzat felhasználása, kötelezettségvállalás: a) A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján az Intézmény a Hivatallal egyeztetve előirányzat felhasználási tervet készít. b) Az Intézmény részére jóváhagyott költségvetési előirányzatokon belül a részelőirányzatok felhasználásáról kötelezettségvállalással az Intézmény vezetője, vagy az általa megbízott személy jogosult rendelkezni. A kötelezettségvállalás előtt a pénzügyi rendszer segítségével meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. c) Az Intézmény vezetője által vállalt kötelezettségek, szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások nyilvántartásba vételét, előkontírozását az intézmény munkatársai végzik. d) A kötelezettségvállalások ellenjegyezésére a Hivatal ügyrendjében meghatározott gazdasági vezető vagy az általa megjelölt személyek az Intézménygazdálkodási csoport munkatársai jogosultak. e) Felújítási, felhalmozási kiadás teljesítésére irányuló kötelezettségvállalás csak a feladat teljesítésére rendelkezésre álló előirányzat, valamint az erre a célra átvett pénzeszközök összegéig tehető. f) A Hivatal a kötelezettségvállalásokról a pénzügyi rendszerben analitikus nyilvántartást vezet. g) A kötelezettségvállalás eredeti dokumentumait az Intézmény vezetője köteles a Hivatalnak átadni.

19 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye Felelősségvállalás: A kötelezettségvállalási jogkört az intézmény vezetője gyakorolja. A kötelezettségvállalás során az intézményvezető intézkedik a szolgáltatás, áruszállítás megrendelésére, a munkavégzés elrendelésére és a pénzügyi teljesítésre vonatkozóan. Az ellenjegyzésre jogosultaknak az ellenjegyzést megelőzően meg kell győződniük arról, hogy a kötelezettségvállalás vagy utalványozás teljesítéséhez szükséges fedezet rendelkezésre áll, a kötelezettségvállalás nem sérti, vagy veszélyezteti a gazdálkodásra vonatkozó szabályozást, és annak biztonságát. A teljesítés szakmai igazolása a kifizetések előtt megtörténik. Szakmai teljesítés igazolására az intézményvezető, vagy az általa írásban kijelölt személy jogosult. A szakmai teljesítés igazolója ellenőrzi, hogy a kötelezettségvállalási dokumentumban vállalt kötelezettségek teljesítése megfelelő-e, és megalapozza-e a kifizetések teljesítését. Érvényesítés a Hivatalnál történik. A szakmai teljesítés igazolás alapján az érvényesítőnek ellenőrizni kell az összegszerűséget, az alaki követelményeket és a fedezet meglétét. A kötelezettségvállalás, a kötelezettségvállalás ellenjegyzése, az utalványozás, az utalványozás ellenjegyzése, az érvényesítés feladatainak eljárásrendjét és a jogosultak nevét és aláírás mintáját a Hivatal Pénzkezelési Szabályzata tartalmazza, amely az Intézményre nézve kötelező. 6. A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás A munkáltatói jogokat az Intézmény vezetője gyakorolja. Ennek keretében az igazgató hatáskörébe tartozik: a közalkalmazottak kinevezése, felmentése, áthelyezése, átsorolásának jóváhagyása; a közalkalmazottakat megillető juttatások megállapítása, kifizetésének elrendelése, engedélyezése (pl. jutalom, jubileumi jutalom, segély, napidíj, saját gépkocsi használat, kiküldetés elrendelés, továbbképzés engedélyezése, munkába járás térítésének engedélyezése, túlóra elrendelése stb.) megbízási szerződések megkötése, alkalmi munkavállaló foglalkoztatása stb. a) A Hivatal a közalkalmazotti létszám keret alakulását és a személyi juttatások kiadási előirányzat felhasználását figyelemmel kíséri. b) Az Intézmény vezetője a személyi kiadásokat terhelő kötelezettségvállalás megtételét megelőzően a pénzügyi rendszeren keresztül köteles meggyőződni arról, hogy a szükséges előirányzat rendelkezésre áll-e. c) A személyi juttatásokat érintő kötelezettségvállalás a Hivatalban történt ellenjegyzést követően történhet. d) Az Intézmény rendelkezésére bocsátott készpénzes ellátmányból nem teljesíthető személyi juttatással kapcsolatos kifizetés. e) Az Intézmény munkavállalóit megillető járandóságokat a központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési és egyéb adminisztrációs kötelezettség (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az Intézmény feladata. A hóközi járandóságok utalásának előkészítése és továbbítása a Hivatal felé az Intézmény feladata. A járandóságok utalását a bizonylatok megérkezését követő munkanapon a Hivatal végzi. 7. Pénzeszközök kezelése a) Bankszámla: az Intézmény önálló bankszámlával rendelkezik. Az Intézmény költségvetési előirányzatinak teljesítése során jelentkező bevételeket és kiadásokat az OTP Nyrt-nél vezetett költségvetési elszámolási számlán számolja el. b) Házipénztár: A Hivatal a házipénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít az Intézmény készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány összegére, feltöltésére, kezelésére vonatkozó részletes szabályozást a Hivatal Pénzkezelési Szabályzata tartalmazza. Az Intézmény legalább 15 napon belül elszámol a Hivatal felé az erre a célra rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány a korábban biztosított ellátmány elszámolását követően havonta többször is igényelhető. Az Intézmény a Pénzkezelési Szabályzatban meghatározott ellátmány-keret összeg feltöltési igényét 3 munkanappal előre jelzi a Hivatal felé, mely köteles az igényt rendelkezésre bocsátani. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. Az Intézmény készpénz állományát az Intézmény vezetője által kijelölt dolgozó kezeli.

20 20 Baranya Megyei Önkormányzat Közlönye A készpénz ellátmány kezelésének szabályszerűségéért az Intézmény vezetője a felelős, ennek keretében gondoskodik a pénz szabályszerű tárolásáról. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, az Intézmény köteles azokat a beszedést követő munkanapon, indokolt esetben legfeljebb 2 munkanapon belül az Intézmény költségvetési elszámolási számlájára befizetni. 8. Számvitel, analitikus nyilvántartási feladatok: A Hivatal naprakészen vezeti az Intézmény vonatkozásában a számviteli nyilvántartásokat és ellátja a könyvelési feladatokat. a) A beérkező számlák analitikus nyilvántartását a Hivatal vezeti. A szállítói számlák az Intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény ún. Bizonylatkísérő utalvány c. nyomtatvánnyal eljuttatja a Hivatalhoz. A Hivatal nyilvántartásba veszi a pénzügyi rendszerben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés). b) A vevő számlák (készpénzes, átutalásos) az intézménynél készülnek a pénzügyi rendszer segítségével. A vevő számla az Intézmény nevében készül (csekkes befizetés esetén a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az Intézménynél keletkező vevő számlát a kiállítástól számított 2 munkanapon belül az átadás igazolásával eljuttatják a Hivatalba. c) Ha a vevő számla (készpénzes, átutalásos) nem a pénzügyi rendszerből keletkezik, hanem hagyományos kézi számla készül, akkor azt az intézmény munkatársai a számla kiállítását követő 2 munkanapon belül eljuttatják a Hivatalhoz, ahol az feldolgozásra kerül a rendszerben. d) A bankszámla kivonatok az Intézményhez érkeznek, az intézményi munkatárs gondoskodik a Hivatalhoz történő eljuttatásáról, legkésőbb az ellátmány elszámolással egy időben. e) A pályázatok analitikus nyilvántartását az Intézmény vezeti. Az elnyert pályázatra vonatkozó támogatási szerződés egy példányát az Intézmény eljuttatja a Hivatalhoz. f) Az Intézmény regisztrál az APEH honlapján elérhető Köztartozásmentes adatbázis használatához, hogy a pályázatokhoz szükséges igazolásokat (APEH, VPOP) letölthesse. g) A készletek analitikus nyilvántartását ide értve a munkahelyen használatban lévő készleteket is az Intézmény vezeti, mely történhet a pénzügyi rendszer megfelelő moduljának alkalmazásával. h) Az eszközök/készletek vonatkozásában az ellenőrzési, egyeztetési, selejtezési, leltározási feladatok megszervezéséről, elvégzéséről a Hivatal közreműködésével az Intézmény gondoskodik. i) A Hivatal a pénzügyi rendszerben vezeti az Intézmény tárgyi eszközeinek analitikus nyilvántartását, és negyedévente elszámolja az értékcsökkenést. j) Az Intézmény energiafogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás az Intézmény feladata. k) Az Intézmény köteles analitikus nyilvántartást vezetni a jogszabályban előírt statisztikai adatszolgáltatások alátámasztása érdekében, valamint a munkaügyi-, személyi- és béradatokról, szigorú számadású nyomtatványokról, bélyegzőkről, továbbá saját és a Hivatal szabályzataiban előírt esetekben. l) A függő, átfutó és kiegyenlítő tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a Hivatal vezeti. m) A felhasználási kötöttséggel kapott támogatásokról az Intézmény köteles nyilvántartást vezetni, elkülönítetten kezelni és a megfelelő bizonylatokkal alátámasztva a megadott határidőig elszámolni. n) A Hivatal az Intézmény jelentési kötelezettsége teljesítéséhez szükséges, általa kezelt adatokat és információkat kérésre átadja az Intézmény részére. 9. Főkönyvi könyvelés vezetése A főkönyvi könyvelést és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítését bizonylatok alapján a Hivatal végzi. Az időszaki és éves záráshoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat dokumentáltan egyezteti a Hivatal az Intézménnyel. 10. Vagyonkezelés A Baranya Megyei Önkormányzat vagyonrendeletében foglaltak szerint, az Intézmény felelősséggel tartozik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáért. A vagyonkataszteri nyilvántartást az Intézménnyel egyeztetve a Hivatal vezeti.