- ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár)

Átírás

1 73M PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : tól (év / hónap / nap) ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: (év / hónap / nap) Bizonylat jellege E (E,M) Beérkezés dátuma: Iktatószám: Feldolgozás dátuma: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! (óra:perc) (óra:perc) Végelszámolás, beolvadás, összeolvadás esetén benyújtott éves Beszámolási időszak kezdete végelszámoláshoz kapcsolódó Beszámolási időszak vége beolvadáshoz kapcsoódó összeolvadáshoz kapcsolódó A magánnyugdíjpénztár neve: A magánnyugdíjpénztár törzsszáma: A kitöltésért felelős személy neve: Barzsó Pál A kitöltésért felelős személy telefonszáma: AZ ADATSZOLGÁLTATÁS KÖTELEZŐ! AZ ADATSZOLGÁLTATÁST A FELÜGYELET ÁLTAL ELŐÍRT ELEKTRONIKUS ADATHORDOZÓ ÉS ADATFELDOLGOZÓ RENDSZEREK SEGÍTSÉGÉVEL KELL TELJESÍTENI! 1 Az adatszolgáltatás megtagadása, valótlan adatok közlése felügyeleti eljárást von maga után! 2 Az adatszolgáltatás a MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK PÉNZTÁRAK BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI ÉS KÖNYVVEZETÉSI SAJÁTOSSÁGAIRÓL szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 8. -ának (1) bekezdése alapján történik. 3 Adatszolgáltatók köre: magánnyugdíjpénztárak, amelyek a felügyeleti hatóságtól magánnyugdíjpénztári szolgáltatási tevékenység végzésére működési engedélyt kaptak. 4 A t a tárgyévre vonatkozóan kell kitölteni. 5 A t a tárgyévet követő év május 31.-ig, mint beérkezési időpontig, kell megküldeni a FELÜGYELET részére. 6 Az éves jelentés egy KINYOMTATOTT és aláírt példányát a könyvvizsgálói záradékkal együtt, az elektronikus adatszolgáltatással egyidejűleg meg kell küldeni a FELÜGYELET részére. PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 1013 BUDAPEST KRISZTINA KRT. 39.

2 Táblakód: 73MME 73MME Mérleg - Eszközök Megállapítot t eltérések (+/-) Megállapítot t eltérések (+/-) c d e f g h MME1 Eszközök (akítvák) összesen MME11 Befektetett eszközök MME111 I. Immateriális javak MME Vagyoni értékű jogok MME Szellemi termékek MME Immateriális javakra adott előlegek MME Immateriális javak értékhelyesbítése MME112 II. Tárgyi eszközök MME Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok MME Tartós befektetési célú ingatlanok MME Gépek, berendezések, felszerelések, járművek MME Beruházások, felújítások MME Beruházásokra adott előlegek MME Tárgyi eszközök értékelési e MME Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök MME Egyéb tartós részesedések MME Tartósan adott kölcsön MME Egyéb tartósan adott kölcsön MME Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok MME11341 a) Kötvények MME11342 b) Állampapírok MME11343 c) Befektetési jegyek MME11344 d) Jelzáloglevél MME11345 e) Egyéb értékpapírok MME Befektetett pénzügyi eszközök értékelési e MME12 Forgó eszközök MME121 I. Készletek MME Anyagok MME Áruk MME Készletekre adott előlegek MME Áruk értékelési e MME122 II. Követelések MME Tagdíjkövetelések MME Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) MME Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MME Értékpapír kölcsönadásából származó követelés MME Egyéb követelések MME Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési e MME123 III. Értékpapírok MME Egyéb részesedések MME Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok MME12321 a) Kötvények MME12322 b) Kincstárjegyek és más állampapírok MME12323 c) Befektetési jegyek MME12324 d) Jelzáloglevél MME12325 e) Egyéb értékpapírok MME Értékpapírok értékelési e MME Határidős ügyletek értékelési e MME124 IV. Pénzeszközök MME Pénztárak MME Pénztári elszámolási számla MME Elkülönített betétszámla MME Rövid lejáratú bankbetétek MME Devizaszámla MME Pénzeszközök értékelési e MME13 Aktív időbeli elhatárolások MME Bevételek aktív időbeli elhatárolása MME Költségek és időbeli elhatárolása

3 Táblakód: 73MMF 73MMF Mérleg - Forrás Megállapított Megállapított eltérések eltérések (+/-) (+/-) k l m n o p MMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN MMF11 Saját tőke MMF111 I. Induló tőke MMF Működés fedezetének induló tőkéje MMF Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tőkéje MMF Likviditási és kockázati célú induló tőke MMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások MMF113 III. Tartalék tőke MMF114 IV. Működés mérleg szerinti erdedménye MMF115 V. Értékelési tartalék MMF12 Céltartalékok MMF121 I. Működési céltartalék MMF Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék MMF Működési portfolió értékelési éből képzett céltartalék MMF Időarányosan járó kamat (+) MMF Járó osztalék (+) MMF Devizaárfolyam-változás (+/-) MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó érték (+/-) MMF122 II. Fedezeti céltartalék MMF Egyéni számlákon MMF Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék MMF Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék MMF Egyéni számlákon jóváírt értékelési MMF Időarányosan járó kamat (+) MMF Járó osztalék (+) MMF Devizaárfolyam-változás (+/-) MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó érték (+/-) MMF Szolgáltatási tartalékon MMF Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék MMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek MMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési MMF Időarányosan járó kamat (+) MMF Járó osztalék (+) MMF Devizaárfolyam-változás (+/-) MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó érték (+/-) MMF123 III. Likviditási és kockázati céltartalék MMF Befektetési kockázatokra MMF Demográfiai kockázatokra MMF Likviditási portfolió értékelési e MMF Időarányosan járó kamat (+) MMF Járó osztalék (+) MMF Devizaárfolyam-változás (+/-) MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó érték (+/-) MMF Saját tevékenységi kockázatokra MMF Egyéb kockázatokra MMF Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka MMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka MMF Működési célú tagdíjak tartaléka MMF Fedezeti célú tagdíjak tartaléka MMF Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka MMF13 Kötelezettségek MMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek MMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek MMF Tagokkal szembeni kötelezettségek MMF Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) MMF Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök MMF Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek MMF Azonosítatlan függő befizetések MMF13251 a) munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések MMF13252 b) munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések MMF13253 c) pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések MMF14 Passzív időbeli elhatárolások MMF Bevételek passzív időbeli elhatárolása MMF Költségek és időbeli elhatárolása MMF Halasztott bevételek

4 Táblakód: 73MA 73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Megállapított eltérések (+/-) Megállapított eltérések (+/-) záró záró záró záró c d e f g h MA01 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem MA02 rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú támogatás MA03 Tagdíj kiegészítések MA031 Munkáltató által tag javára történő kiegészítés MA032 Tag saját tagdíjának kiegészítése MA04 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés MA05 Utólag befolyt tagdíjak MA06 Tagdíjbevételek összesen ( ) MA07 Működési célra kapott támogatás, adomány MA08 Pénztári befizetések összesen (6+7) MA09 Egyéb bevételek MA10 Működési célú egyéb bevételek összesen (8+9) MA11 Működéssel kapcsolatos MA111 Anyagjellegű MA1111 Anyagköltség MA1112 Igénybe vett szolgáltatások MA11121 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) MA11122 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) MA11123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) MA11124 Aktuáriusi díj (számla alapján) MA11125 Szaktanácsadás díja (számla alapján) MA11126 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség MA1113 Egyéb anyagjellegű MA112 Személyi jellegű MA1121 Bérköltség MA11211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére MA11212 Állományba nem tartozók munkadíja MA Aktuáriusi díj (megbízási díj) MA Szaktanácsadás díja (megbízási díj) MA Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) MA Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja MA Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja MA1122 Személyi jellegű egyéb kifizetések MA1123 Bérjárulékok MA113 Értékcsökkenési leírás MA114 Működéssel kapcsolatos egyéb MA1141 Felügyelettel kapcsolatos MA1142 Garancia Alappal kapcsolatos MA1143 Működési céltartalékképzés MA1144 Egyéb MA12 Szokásos működési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést MA13 jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) MA14 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek MA141 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat MA142 Pénzügyileg realizált makat, kamatjellegű bevétel MA143 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat

5 Táblakód: 73MA MA15 hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű e (árfolyamnyereség) MA16 Befektetési jegyek realizált hozama MA17 Kapott (járó) osztalékok és részesedések MA18 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei MA19 Értékelési ben elszámolt várható hozam MA191 Időarányosan járó kamat MA192 Járó osztalék MA193 Devizaárfolyam-változásból adódó érték MA1931 Nyereségjellegű (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű (árfolyamveszteség) MA MA194 Egyéb piaci értékítéletből adódó érték MA1941 Nyereségjellegű (árfolyamnyereség) MA1942 Veszteségjellegű (árfolyamveszteség) MA20 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek MA21 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) MA22 Fizetendő kamatok és kamatjellegű MA23 hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű e (árfolyamveszteség) MA24 Befektetési jegyek realizált vesztesége MA25 Értékelési ből képzett céltartalék MA251 Időarányosan járó kamat MA252 Járó osztalék MA253 Devizaárfolyam MA254 Egyéb piaci értékítéletből adódó érték MA26 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása MA27 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos MA28 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb MA281 Vagyonkezelői díjak MA282 Letétkezelői díjak MA283 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb MA29 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen ( ) MA30 Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) MA31 Rendkívüli bevételek MA32 Rendkívüli MA33 Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) MA34 Működés mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/- 30+/-33) (+/-)

6 Táblakód: 73MB 73MB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Megállapított Megállapított eltérések (+/-) eltérések (+/-) c d e f g h MB01 Tagok által fizetett tagdíj MB02 Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú támogatás MB03 Tagdíjkiegészítések MB031 Munkáltató által a tag javára történő kiegészítés MB032 Tag saját tagdíjának kiegészítése MB04 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés MB05 Utólag befolyt tagdíjak MB06 Tagdíjbevételek összesen ( ) MB07 Szolgáltatási célú egyéb bevételek MB08 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) MB09 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb MB10 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek MB101 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír MB vételárában lévő kamat MB11 hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű e (árfolyamnyereség) MB12 Befektetési jegyek realizált hozama MB13 Kapott (járó) osztalékok és részesedések MB14 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei MB15 Értékelési ben elszámolt várható hozam MB151 Időarányosan járó kamt MB152 Járó osztalék MB153 Devizaárfolyam-változásból adódó érték MB1531 Nyereségjellegű (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű (árfolyamveszteség) MB MB154 Egyéb piaci értékítéletből adódó érték MB1541 Nyereségjellegű (árfolyamnyereség) MB1542 Veszteségjellegű (árfolyamveszteség) MB16 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek MB17 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) MB171 Egyéni számlákat megillető hozambevételek MB1711 Egyéni számlákat megillető realizált hozam MB1712 Egyéni számlákat megillető értékelési MB172 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek MB1721 Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam MB1722 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési MB18 Fizetendő kamatok és kamatjellegű MB19 hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű e (árfolyamveszteség) MB20 Befektetési jegyek realizált vesztesége MB21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása MB22 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos MB23 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb MB231 Vagyonkezelői díjak MB232 Letétkezelői díjak MB233 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb MB24 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( )

7 Táblakód: 73MB MB241 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos MB242 Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos MB25 Befektetési tevékenység eredménye (17-24) (+/-) MB251 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam MB252 Egyéni számlákon jóváírható értékelési MB253 Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam MB254 Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési MB26 Fedezeti céltartalék képzés (8-9+/-25) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek MB és ének összegében MB262 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból MB263 Egyéni számlákon jóváírt értékelési MB2631 Időarányosan járó kamat MB2632 Járó osztalék MB2633 Devizaárfolyam ből MB2634 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékből MB264 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból MB265 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési ből MB2651 Időarányosan járó kamat MB2652 Járó osztalék MB2653 Devizaárfolyam ből MB2654 Egyéb piaci értékítéletből adódó érték

8 Táblakód: 73MC 73MC Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Megállapított Megállapított eltérések (+/-) eltérések (+/-) záró záró záró záró c d e f g h MC01 Tagok által fizetett tagdíj MC02 Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú támogatás MC03 Tagdíjkiegészítések MC031 Munkáltató által a tag javára történő kiegészítés MC032 Tag saját tagdíjának kiegészítése MC04 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés MC05 Utólag befolyt tagdíjak MC06 Tagdíjbevételek összesen ( ) MC07 Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek MC08 Likviditási és kockázati célú egyéb MC09 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek MC091 Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó MC092 értékpapírok után kapott (esedékes, járó) kamatok MC10 hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű e (árfolyamnyereség) MC11 Befektetési jegyek realizált hozama MC12 Kapott (járó) osztalékok és részesedések MC13 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei MC14 Értékelési ben elszámolt várható hozam MC141 Időarányosan járó kamat MC142 Járó osztalék MC143 Devizaárfolyam-változásból adódó érték MC1431 Nyereségjellegű (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű (árfolyamveszteség) MC MC144 Egyéb piaci értékítéletből adódó érték MC1441 Nyereségjellegű (árfolyamnyereség) MC1442 Veszteségjellegű (árfolyamveszteség) MC15 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek MC16 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) MC161 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek MC162 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek MC17 Fizetendő kamatok és kamatjellegű MC18 hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű e (árfolyamveszteség) MC19 Befektetési jegyek realizált vesztesége MC20 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása MC21 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos MC22 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb MC221 Vagyonkezelői díjak MC222 Letétkezelői díjak MC223 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb MC23 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) MC231 Likviditási és kockázati célú péneszközök befektetésével kapcsolatos MC232 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos MC24 Befektetési tevékenység eredménye (16-23) (+/-) MC25 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7-8+/-24) MC251 Befektetési kockázatokra MC252 Demográfiai kockázatokra MC253 Saját tevékenységi kockázatokra MC254 Egyéb kockázatokra MC255 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára MC256 Értékelési ből képzett likviditási céltartalék MC2561 Időarányosan járó kamat MC2562 Járó osztalék MC2563 Devizaárfolyam ek MC2564 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékek