Átírás

1 Iktatószám: 271/2009. Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht Dorog, Kossuth L. u. 6. KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS év Melléklet: Egyszerűsített éves beszámoló Dorog, március 31. Dr. Varga Győző ügyvezető igazgató... Eck Ferenc Zsolt gazdasági ügyvezető igazgató

2 2 Általános rész Dorog Város Képviselő-testülete november 9-én a 107/2007.(XI. 9.) számú képviselő-testületi határozatában döntött a tulajdonát képező Dorogi Szent Borbála Szakkórház és a Dorogi Szakorvosi Rendelő Közhasznú Társaság egyesüléséről. Az egyesülés következtében a Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht. beolvadt a Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht.-ba a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény VI. fejezet 3. és 4. címében foglaltak szerint. A beolvadás után a Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht megszűnt, általános jogutódja a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Rendelő Kht lett. Az egyesülés i nappal könyv szerinti értéken, a számviteli törvény szerinti kedvezményezett formában történt. Alapító Okirat A társaság cégneve: A társaság rövid cégneve: Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Közhasznú Társaság Dorogi Szent Borbála Kht. A társaság székhelye: 2510 Dorog, Kossuth Lajos utca 6. A társaság telephelyei: 2510 Dorog, Mária u Dorog, Rákóczi u Dorog, Hősök tere 11. Alapítója: Dorog Város Önkormányzata Székhelye: 2510 Dorog, Bécsi u. 71. Tevékenységének kezdési időpontja: Szakorvosi Rendelő: november 1. Szakkórház október 3. A társaság tevékenységének minősítése: kiemelten közhasznú Adószáma: Cégjegyzék száma: Cégbejegyzés időpontja: (Beolvadás után: február 29.) Statisztikai jelzőszáma: Jegyzett tőke összege: Ft, azaz: Hatmillió forint

3 3 Az ügyvezetés módja: és A társaságnak két ügyvezetője van, Dr. Varga Győző a társaság szakirányú ügyvezetője (Lakcíme: 2500 Esztergom, Hild József u. 22.), Eck Ferenc Zsolt a társaság pénzügyi- gazdasági ügyvezetője (Lakcíme: 2852 Kecskéd, Sport u. 20). Az ügyvezetőket az alapító határozatlan időre választotta. Tevékenységüket munkaviszony keretében végzik. A könyvelés módja: Kettős könyvvitel A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. könyvvizsgálója: H.O.M.-AUDIT Könyvvizsgáló, Számviteli és Pénzügyi Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság tagszám: képviseletében: Hegedűs Miklós A társaságnál háromtagú felügyelő bizottság működik. A társaság tevékenységét nyereség és vagyonszerzési cél nélkül végzi. Legfőbb feladata a települési közös szükségletek kielégítése. A társaság tevékenysége engedélyköteles, amihez a működési engedélyt az Állami Népegészségügyi és Tisztiorvosi Szolgálat Közép-dunántúli Regionális Intézete az 523/6/2008. számú határozatával megadta. A járó- és fekvőbeteg ellátás feladatainak finanszírozására a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. a Komárom-Esztergom Megyei Egészségbiztosítási Pénztárral kötött szerződést saját nevében megújította. Vezető tisztségviselők és díjazásuk A társaság felügyelő bizottságának tagjai tevékenységüket díjazás nélkül látják el. A társaság szakirányú ügyvezetője Dr. Varga Győző, határozatlan idejű munkaszerződéssel foglalkoztatja az alapító.

4 évben összesen ,- Ft került kifizetésre az alábbi összetételben: Munkabér: Megbízási díj (Urológiai szakr.): Megbízási díj (kórházi ügyvezetői fel. 3 hó): Költségtérítés 13. havi munkabér ,-Ft ,-Ft ,-Ft ,-Ft ,-Ft A társaság pénzügyi- gazdasági ügyvezető igazgatója Eck Ferenc Zsolt, határozatlan idejű munkaszerződéssel foglalkoztatja az alapító április 1-jétől összesen ,- Ft került kifizetésre az alábbi összetételben: Munkabér: Megbízási díj: Költségtérítés 13. havi bér ,-Ft 0,-Ft ,-Ft ,-Ft

5 5 A társaság évi beszámolója A társaság a Számvitelről szóló évi C. törvény alapján kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A társaság éves beszámoló jelentését Egyszerűsített éves beszámoló formájában készíti el. Az Egyszerűsített éves beszámoló részei: mérleg eredménykimutatás kiegészítő melléklet A társaság az éves beszámoló A változatát készítette el (1. sz. melléklet). Az éves beszámoló kiegészítő mellékletét a Közhasznúsági jelentéssel együtt készítették el, amelyben soronként elemezte a mérleget, az eredménykimutatást és a közhasznú eredménykimutatást. A évi beszámoló fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja március 31. A számviteli politikát úgy szabályozták, hogy a tárgyévet követő év március 23.-áig vették figyelembe a beszámoló időszakára érkező bevételeket és költségeket, miután az Országos Egészségbiztosítási Pénztár az intézmény tárgyév december havi teljesítményét ekkor igazolja vissza. A társaság évi Egyszerűsített éves beszámolóját a társaság választott könyvvizsgálója hitelesítési záradékkal látta el. A társaság évi Egyszerűsített éves beszámolóját készítette: Györkösné Andreikovits Erzsébet közgazdász, regisztrált mérlegképes könyvelő, nyilvántartási száma: A mérleg egyes tételeinek tartalma és értékelése: A társaság egyszerűsített éves beszámolóját a évi C. törvény a Számvitelről és módosításai, a 224/2000.(XII.19.), valamint az azt módosító 289/2002.(XII.23.) számú Kormány rendelet előírásai alapján készítette el.

6 6 Eszközök A társaság számviteli politikája és annak szabályzatai tartalmazzák az alkalmazott értékelési eljárásokat, az értékcsökkenés elszámolásának módját, és az amortizációs politikát. Befektetett eszközök Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok szerepelnek az alábbi összetételben: MEGNEVEZÉS 2007.XII XII /07 (%) Vagyoni értékű jogok bruttó ,85 értéke Elszámolt ért. csökkenése ,46 Immateriális javak nettó értéke: ,50 Fenti táblázat összevontan tartalmazza a szakkórház és szakorvosi rendelő adatait, melyet az összeolvadási vagyonmérleg tartalmaz tételesen. Az immateriális javak (vagyoni értékű jogok) évi bruttó záró állománya csökkent, tekintettel, hogy a szakorvosi rendelő beolvadása miatt eszközeinek i nettó értéke lett a március 1.-jei bruttó érték. A szakorvosi rendelőnek a Vagyoni értékű jogok esetében a korábbi bruttó ,-Ft értékével szemben az induló bruttó érték ,- Ft lett, a csökkenés ,- Ft. A vagyoni értékű jogok állományát márciusában egy munkaügyibérelszámolási program vásárlása gyarapította, amelynek a beszerzésére azért került sor, mert a korábban használt program a társadalombiztosítási kifizetőhellyel kapcsolatos feladatok ellátására nem volt alkalmas. A beszerzés ,- Ft értéke a kórház és a szakorvosi rendelő között az önköltségszámítási szabályzatban foglaltak alapján % arányban lett nyilvántartásba véve. Vásároltak még a szakorvosi rendelő szerver gépéhez egy operációs rendszert ,-Ft-ért, ezen kívül a munkaügyi nyilvántartórendszer ,- Ft-os értékét aktiválták. A szakorvosi rendelő évi bruttó záró értéke: ,- Ft. A kórház immateriális javak (vagyoni értékű jogok) induló bruttó állománya: ,- Ft volt, (egészségügyi program), melyhez 2008-ban a szakorvosi

7 7 rendelőnél említett munkaügyi nyilvántartó program ,- Ft-os értékét aktíválták. A kórház évi záró bruttó értéke ,- Ft. Az összevont intézmények évi záró bruttó értéke: ,- Ft. Tárgyi eszközök: A társaságnak ingatlan vagyona nincs. Dorog Város Önkormányzata tartós, ingyenes használatra adta a társaságnak a tulajdonában lévő szakorvosi rendelő és a kórház épületeit. A tárgyi eszközök között elkülönítetten kerültek kimutatásra: Az egyéb gépek, berendezések között az irodai berendezések, számítógépek, felszerelések. a működési célú berendezések (orvos szakmai berendezések) között a betegellátást segítő gépek, műszerek, berendezések. A Számviteli törvény 92. -a szerint a tárgyi eszközök bruttó értékének tárgyévi összetétele az alábbiak szerint alakult: MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Egyéb gépek, berendezések ,16 Működési célú berendezések, ,73 felszerelések (orvos szakmai) Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen: ,27 Fenti táblázat adatai összevontan tartalmazzák a szakkórház és a szakorvosi rendelő adatait. A szakorvosi rendelő záró bruttó értéke: ,- Ft. ( , ). A kórház január 1-jei bruttó értéke ,- Ft volt évben informatikai gépek (számítógépek, nyomtatók) vásárlására került sor, ami az informatikai rendszer működtetéséhez és a kórházi osztályok munkájához volt szükséges. A beszerzés értéke: ,- Ft. Az összevont intézmények egyéb gépek, berendezések, felszerelések évi záró bruttó értéke: ,- Ft.

8 évben orvos szakmai berendezést sem a szakorvosi rendelőnek, sem a kórháznak nem vásárolt a Társaság. A szakorvosi rendelő műszaki (orvos-szakmai) berendezések felszerelések évi záró bruttó értéke: ,- Ft. A kórház műszaki (orvos-szakmai) berendezések évi záró bruttó értéke: ,- Ft, mely a nővérhívó berendezést tartalmazza. Az összevont intézmények egyéb gépek, berendezések, felszerelések évi záró bruttó értéke: ,- Ft. A halmozott értékcsökkenés alakulása: MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Immateriális javak ,45 Egyéb gépek, berendezések ,00 Működési célú berendezések ,69 ÖSSZESEN: ,11 KIS ÉRTÉKŰ TÁRGYI ESZKÖZ ÉCS. Halmozott összes: értékcsökkenés ,38 Az értékcsökkenést lineáris leírási kulcs alkalmazásával (14,5 %, 33 %) mértékkel számolták el. Az E Ft beszerzési érték alatti eszközöket azonnal értékcsökkenési leírásként számolták el. Az értékcsökkenés leírás abszolút értékben is csökkent, ennek magyarázata, hogy a szakorvosi rendelő bruttó értéke jelentősen csökkent. A tárgyi eszközök nettó értékének összetétele az alábbi: MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Egyéb gépek, berendezések ,43 Működési célú ,67 berendezések Tárgyi eszközök összesen: ,90

9 9 Befektetett pénzügyi eszközök A társaság befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: (mérleg sorai) MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Immateriális javak ,50 Tárgyi eszközök ,00 Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök ,00 összesen: Befektetett eszközök állományának egy részét a viszonylag gyorsan amortizálódó informatikai eszközök és hálózat, nagyobb részét a vizsgáló eszközök alkotják, amelyek fejlesztésére évben forráshiány miatt nem került sor. Fenti tételek a mérleg befektetett eszköz soraival megegyezőek. Készletek MEGNEVEZÉS 2007.XII XII /07 (%) Szakmai anyagok ,57 Árukészlet ,26 Egyéb anyagok ,98 Összesen: ,93 Az egyszer használatos eszközöket a folyamatos működéshez szükséges minimális mennyiségben raktározzák. A szakmai anyagok közül a gyógyszerek raktárra vétele 2008-ban megtörtént, az év végi készlet E Ft volt. Az árukészlet az előző évi zárókészlethez képest E Ft-tal csökkent. Az elfekvő készletek mobilizálásával és a megrendelések mennyiségének csökkentésével optimalizálták az árukészlet nagyságát. A fordulónapi készletek teljességét tényleges mennyiségi leltárral ellenőrizték. A készletek után 911 E Ft értékvesztést számoltak el. Fenti sorok a mérleg készletek sorával megegyezőek.

10 10 Követelések A követelések csoportjába a vevőkkel, az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral szemben fennálló, valamint az egyéb követelések tartoznak. Követelések részletezése MEGNEVEZÉS 2007.XII XII /07 (%) Belföldi vevők ,26 Munkabér előleg ,00 Elszámolási előleg OEP ,01 Követelések összesen: ,06 A követelések állománya 14,06 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva. A határidőn túli vevőkövetelések után 25 %-os értékvesztést számolt el a társaság összesen ,- Ft összegben, ebből ,- Ft a szakorvosi rendelő, ,- Ft a kórház követelése. Az OEP felé fennálló követelésük 25,01 %-kal nőtt. A ,- Ft követelés- állomány október, november, december havi teljesítménydíjat, gondozói díjat és a decemberi gyógyászati segédeszköz bolti vénybeváltás meg nem térített összegét tartalmazza. (Szakkórház: ,- Ft, Szakorvosi rendelő: ,- Ft). Értékpapírok A társaság értékpapír állománnyal nem rendelkezik. Pénzeszközök MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Házipénztár ,00 Bolti pénztár ,00 Bankkártya Bankbetét Pénzeszközök összesen: ,80

11 11 A házi pénztár napi záró állománya a pénzkezelési szabályzat alapján maximum 500 E Ft lehet, ezért csökkent a házipénztár záró állománya. A bevételeket a pénztáros naponta befizeti az OTP számlára. A Gyógyászati Segédeszköz Boltban telepítésre került egy OTP kártyaleolvasó berendezés a forgalom növekedését elősegítve, így 888 E Ft követelésük van a pénzintézetek felé. A bankbetételek év végi záró állománya összevontan E Ft, ebből a folyószámlahitel E Ft, amit év végén a rövid lejáratú kötelezettségek számlára átvezették évben ez a hitelállomány E Ft, amely a kórház által felvett korábbi hitel állományát tartalmazta. A hitelállomány évben ( )= EFt-tal csökkent. MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Készletek ,92 Követelések ,00 Értékpapír Pénzeszközök ,80 Összesen: ,57 A készletek értéke 68 %-kal nőtt, ennek magyarázata, hogy a gyógyszereket évtől raktári nyilvántartásba vették, ugyancsak a laboratóriumban található anyagokat is, amelyek a korábbi években költségként lettek a beérkezést követően elszámolva december 31-ével nemcsak a raktárban levő gyógyszereket leltározták fel, hanem az osztályokon a szekrényben levőket is, amelyek a betegek részére nem kerültek még kiadásra. Aktív időbeli elhatárolások MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Költségek aktív időbeli ,01 elhatárolásra Bevételek aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások ,01 összesen: A költségek aktív időbeli elhatárolásaként mindkét évben a következő évet terhelő biztosítási és előfizetési díjakat könyvelték.

12 12 Eszközök összesen: MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Befektetett eszközök ,87 Forgóeszközök ,57 Aktív időbeli elhatárolások ,01 Összesen: ,43 A Szakorvosi Rendelőben a február 29-i nettó eszközérték lett a beolvadó intézmény induló bruttó értéke, amiből évben számolódott az értékcsökkenési leírás, ez okozta, hogy a nettó érték évre E Ft-tal csökkent. Forgóeszköz csökkenést a pénzkészlet csökkenése okozza, hiszen december 31-én a Szakorvosi Rendelő pénzkészlete E Ft volt, igaz a szakkórháznak 0 Ft-ja volt, miután év végén a hitelállomány a rövidlejáratú kötelezettségek között szerepelt. Nőtt az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral szembeni követelés E Ft-ról E Ft-ra, ami 25,01 %-os emelkedést jelent. Források Saját tőke Jegyzett tőke A társaság jegyzett tőkéje E Ft, ebből 3.000,- E Ft a Szakorvosi Rendelő, 3.000,- E Ft a kórház jegyzett tőkéje Tőketartalék A társaság tőketartalékkal nem rendelkezik. Eredménytartalék A társaság eredménytartaléka december 31-én Szakorvosi Rendelő ,-E Ft, ami a évi mérleg szerinti eredmény összege. A Szakkórházban az összevont eredménytartalék ,- E Ft volt, amely a évi mérleg szerinti eredmény összege. A évi eredménytartalék E Ft. Lekötött tartalék A társaságnak nincs olyan kötelezettsége, amelyre lekötött tartalékot kell képezni.

13 13 Mérleg szerinti eredmény A Szakorvosi Rendelőnek évben nem volt mérleg szerinti eredménye, a Szakkórháznak pedig E Ft volt. A társaság évi összevont mérleg szerinti eredménye ,- E Ft, mely Szakorvosi Rendelő esetében E Ft veszteséget, a Szakkórháznál pedig E Ft nyereséget jelent. A saját tőke részletezése MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Jegyzett tőke ,00 Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény ,12 Összesen: ,08 Az összevont társaság saját tőkéje évben E Ft, mely szakkórház esetén E Ft, Szakorvosi Rendelőnél pedig E Ft, ami az alapító tőkéből, az eredménytartalékból és a mérleg szerinti eredményből tevődik össze évben a jegyzett tőke E Ft, az eredménytartalék E Ft, és a mérleg szerinti eredmény E Ft, a saját tőke értéke 30,8 %-kal nőtt. Céltartalék A társaság évben nem képzett céltartalékot. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek A társaságnak nincs olyan kötelezettsége, amit a hátrasorolt kötelezettségek között kell kimutatni. Hosszú lejáratú kötelezettségek A társaságnak évben nem volt hosszú lejáratú kötelezettsége.

14 14 Rövid lejáratú kötelezettségek MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Szállítói tartozások ,91 Adók és járulékok ,99 Munkabér ,56 Rövid lejáratú hitel ,87 Összesen: ,50 A Társaság rövid lejáratú kötelezettsége az előző évi 88,5 %-a. A szállítói tartozások az előző évi 87,02 %-a. Az adó- és járulékfizetési kötelezettségük az előző időszak 95 %-a, munkabér 9,55 %-kal magasabb, mint a évi. Rövid lejáratú hitel állományuk abszolút értékben E Ft-tal csökkent, ami az előző időszak 56,87 %-a. A szállítói tartozás a laboratóriumi és egyéb anyagbeszerzések, a december havi energia, szolgáltatások számláinak összegéből áll. A szállítói kötelezettségek között határidőn túli, lejárt tartozás nincs. Passzív időbeli elhatárolások MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Költségek, ráfordítások passzív ,38 időbeli elhatárolása Működési célú támogatás ,51 elhatárolása Felhalmozási célú támogatás elhatárolása Összesen: ,52 A társaság mérlegében a passzív időbeli elhatárolások összege 2,5 %-kal nőtt. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása december 31-én E Ft, december 31-én E Ft volt. Ennek oka: Egyrészt az, hogy a vállalkozó orvosok a december havi teljesítménydíjat a következő év januárjában számlázzák, de a költségek az előző évet terhelik,

15 15 továbbá a működési célú támogatások fel nem használt részét felhasználásukig passzív időbeli elhatárolásként kell nyilvántartani. FORRÁSOK ÖSSZESEN: MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Jegyzett tőke ,00 Eredménytartalék Kötelezettségek ,98 Passzív időbeli elhatárolások ,52 Mérleg szerinti eredmény ,22 Források összesen: ,38 A társaság forrásai 6,62 %-kal csökkentek. Az elhatárolt E Ft fel nem használt működési célú támogatást növelte az előző évek mérleg szerinti eredményéből képzett eredménytartalék. Likviditás A társaság működése hitel felvételével volt biztosítható. Likviditási mutató: Forgóeszköz x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek = :89.831=1,71 A társaság forgóeszközei fedezik a kötelezettségeit. A forgóeszközök nem egész 1 %-át (0,83) a pénzeszközök, a 78.0%-át az OEP felé fennálló követelés jelenti. Létszám és bérköltség A társaság december 31-én 145 főt foglalkoztatott. Ebből főállású dolgozó 125 fő évben az összes foglalkoztatott létszám 131,55 fő, mely a fő- és részmunkaidőben foglalkoztatottak teljes munkaidőre átszámított létszáma év év 2008/07 (%) Kifizetett bér összesen: ,91 Eü. dolgozók bér ,64 Ebből: Egyéb alk. bére ,90 Megbízási díjak ,20 A kifizetett munkabérek összességében az előző évhez viszonyítva 13,91 %-kal emelkedtek évben a társaságnál átlag 5 %-os bérfejlesztés volt.

16 16 A vállalkozó orvosoknak kifizetett díjak összege évben E Ft, évben E Ft, 7,75 %-kal több, mint az előző évben. A vállalkozó orvosok díjazása nagyrészt teljesítménydíj, ami az OEP által finanszírozott teljesítménydíjjal arányosan változik. Az egyéb személyi jellegű kifizetések összege E Ft volt, az évi összegnél E Ft-tal magasabb, 2,5-szerese az előző évinek, amelyet az indokol, hogy a évi jövedelem kiegészítéseképpen ajándékutalvány és üdülési csekk került a dolgozóknak átadásra évben is vásároltak a dolgozók részére étkezési utalványt a munkaidővel arányosan, max ,- Ft/fő/hó értékben. Fenti összegek tartalmazzák továbbá a betegszabadságra kifizetett összeget és a táppénz-hozzájárulást, a munkába járás költségtérítését, a kiküldetések költségét. A dolgozókat az adómentes értékhatárig iskolakezdési támogatásban részesítették, 2007-ben minden szakorvosi rendelőben dolgozónak egészségpénztári tagdíjat fizettek, ami éves szinten E Ft volt évben összesen E Ft kifizetésére került sor, mert a kórházban dolgozók a beolvadást követően kapnak ilyen juttatást. Munkaadókat terhelő járulék évben E Ft, szemben a évi E Ft-tal, amit a bérnövekmény indokol. Veszélyes hulladék kezelése A szakrendelőben és a kórházban keletkezett veszélyes hulladék kezelésére és az adminisztrációs feladatok elvégzésre a RELABOR Rehabilitációs Célszervezet Kft-vel kötöttek szerződést 2007., évben is. A veszélyes hulladék szállítását ellenérték nélkül az ONYX Magyarország Kft végezte. A veszélyes hulladék kezeléséért évben E Ft-ot fizetett a társaság.

17 17 Eredménykimutatás A társaság A típusú összköltséges eljárással készíti eredmény-kimutatását. Az értékesítés nettó árbevétele A társaság évben az alábbi közvetlen bevételt realizálta: MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Járóbeteg, fekvőbeteg ,02 teljesítménye Járóbeteg gondozói díjak ,92 Kórházi betegek térítési díja ,20 Egyéb OEP kiutalás ,82 Fizető ellátás bevétele ,40 Gyógyászati segédeszköz ,21 bolt bevétel Értékesítés nettó árbevétel összesen: ,77 Bevételeiket növelte a decemberben kiutalt E Ft egyéb OEP bevétel, amely az egészségügyi alap maradványaként került felosztásra az intézmények között. A betegellátás teljesítménydíjának csökkenését korrigálta a munkaegészségügyi ellátások térítési díja, valamint a Dorogi Szent Borbála Szakkórház betegeinek járóbeteg ellátásáért kiszámított térítési díj, - mely a kórházban költség, a járóbeteg ellátásban bevétel így csak a pontos teljesítményszámításhoz szükséges az ellátás térítési díjának átterhelése. A szakkórházban fekvő betegek napi térítési díja jelentősen növelte a bevételeket. A teljes munkaidős főállású létszám átlagteljesítménye: Árbevétel 1 főre jutó változás: Teljesítménydíj/létszám= évben 140 fő teljesítménye ,- E Ft E Ft/év évben 152 fő teljesítménye ,- E Ft E Ft/év 9,1 %-kal magasabb, mint az előző év egy főre jutó teljesítménydíja. A közvetlen betegellátásban résztvevők létszáma: Teljesítménydíj/létszám= évben 91 fő ,- E Ft E Ft

18 évben 99 fő ,- E Ft E Ft A közvetlen betegellátásban a teljesítménynövekedést a fizetős betegellátás bevétele, a kórházi ágyak 98 %-os kihasználtsága eredményezte. A gondozási díjak évben 40%-kal csökkentek, a fix gondozási díj 50 %-os csökkentése miatt, amit részben korrigált a TBC szűréséért kapott teljesítménydíj Értékesítés közvetlen költségei A járó beteg ellátás és a gyógyászati segédeszköz bolt bevételével szemben évben E Ft, 2008-ban E Ft közvetlen költség merült fel az alábbiak szerint: MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Járóbeteg, fekvőbeteg ellátás ,62 Gyógyászati segédeszköz bolt ,87 Közvetített szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke ,88 és egyéb Összesen: ,80 A betegellátás közvetlen költsége 33,62 %-kal volt magasabb az előző évinél. Amit indokol a gyógyszer-, az élelmezés-, a bér-, járulék-, a közüzemi díjak jelentős emelkedése. A tevékenységek bruttó eredménye E Ft, ami nem nyújtott fedezetet a E Ft közvetett költségekre. Értékesítés közvetett költségei MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Működés általános költségei ,67 Igazgatás általános költségei ,62 Egyéb általános költségek ,54 Összesen: hó összesen: Mindösszesen: ,76 Tárgyévben a közvetett költségek 78,76 %-ra csökkentek, tekintettel arra, hogy amit a közvetlen költségek között ki lehetett mutatni, az ott került számbavételre.

19 19 Egyéb bevételek MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Közv. szolg. bevétele Bérleti díjak ,52 Egyéb bevételek, tám ,00 Könyvelési díj Vizitdíj, jogv. ell. díja ,23 Étkezés térítési díja ,00 Egyéb térítés ,66 OEP kiutalás Összesen: , ben az egyéb bevételeket növelte E Ft vizitdíj, a Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht-nak a szakrendelő által kiszámlázott bérszámfejtési és könyvelési díj, valamint a tartósan munkanélküliek foglalkoztatása miatt kapott 502 E Ft támogatás. A szakrendelő évi bevétele részben a vizitdíj eltörlése miatt jelentősen csökkent. Egyéb ráfordítások A határidőn túli követelésekre elszámolt értékvesztés összegét, a fizetett késedelmi kamatokat, a rehabilitációs hozzájárulást, az alapító okirat módosításának közzétételi díját, valamint a kiselejtezett számítógépek nyilvántartási értékét tartalmazza. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye E Ft. Pénzügyi műveletek eredménye E Ft A kapott bankkamat és a fizetett bankköltség különbözete. Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény E Ft -90 E Ft E Ft Adófizetési kötelezettség 0

20 20 A társasági adó törvény 20.. (1) bekezdésének 6. pontja szerint nem kell az adót megfizetni a közhasznú társaságnak a közcélú tevékenységből származó bevétele után, ha helyi önkormányzattal, önálló költségvetéssel rendelkező intézménnyel folyamatos szolgáltatásra szerződést kötött. A társaság bevétele az OEP által - szerződés alapján - finanszírozott járó- és fekvőbeteg ellátásért folyósított teljesítménydíj, ezért adófizetési kötelezettség ezen bevétele után nem terheli. Mérleg szerinti eredmény E Ft Eredménykimutatás összköltséges eljárással A változat adatok E Ft-ban Sorszám helyesbítései Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke 02. III Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés 04. IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK VII. sorból: értékvesztés 09. A. ÜZEMI(ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.± II.+III.-IV-V.-VI.-VII.) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei VIII. sorból: értékelési különbözet 12. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai IX. sorból: értkelési különbözet 14. B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.- IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (± A.±B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI ERDMÉNY (± C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZÓTT EREDMÉNY (±E.-XII.) G. MÉRLEG SZERINIT EREDMÉNY

21 21 MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Eladott áruk beszerz.érték , Közvetített szolgáltatások Összes anyag és anyagjell. Ktsg , évben az összes anyagjellegű ráfordítás E Ft volt Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Közvetlen bérköltség ,63 Közvetett bérköltség ,12 Bérköltség összesen ,01 A évi bérköltség a bérfejlesztés és egyéb személyi jellegű kifizetések növekedéseképpen 14,01 %-kal nőtt. Bérjárulékok MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Nyugdíjjárulék ,28 Egészségügyi járulék ,62 Tételes egészségügyi h. jár ,31 Százalékos eü. hozzájár ,30 Munkaadói járulék ,95 Rehabilitációs hozzájár ,52 Bérjárulék összesen: ,56 A bérjárulékok a bérköltség arányában nőttek, összességében 11,56 %-kal. A nyugdíjjárulék és az egészségügyi járulék aránya törvényi szabályozás következtében tolódik el a nyugdíjjárulék felé. Összes személyi jellegű ráfordítás MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Bérköltség ,01 Bérjárulékok ,84 Személyi jellegű kifizetések ,04 Személyi jellegű kifiz ,90 összesen:

22 22 A táblázat évi adataiban a rehabilitációs hozzájárulás E Ft-os tétele is szerepel, ezért az összköltség változatú eredménykimutatás táblájával nem egyezik, a helyes összeg: E Ft évben a személyi jellegű ráfordítás összesen: E Ft. Értékcsökkenési leírás MEGNEVEZÉS XII XII /07 (%) Értékcsökkenési leírás ,94 Az értékcsökkenés leírás összegének növekedése a számítógépek lecserélése miatt következett be. A 0 -ra leírtak helyett újakat vettek, ami után magasabb értékcsökkenési leírást kell számolni. Közhasznú eredménykimutatás Sorszám helyesbítései Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e A. összes közhasznú tevékenység bevétele ( ) Közhasznú célú működésre kapott támogatás a) alapítói b) központi költségvetéstől c) helyi önkormányzattól d) egyéb, ebből 1 % Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységből származó bevétel Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevétel Aktivált saját teljesítmények értéke (a+b) a) saját termelésű készletek állományváltozása b) saját előállítású eszközök aktivált értéke B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai ( ) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások

23 23 Sorszám helyesbítései Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai ( ) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveleteke ráfordításai Rendkívüli ráfordítások F. Összes ráfordítás (D+E) G. Adózás előtti eredmény (B-E)* H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény(g-h) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 35. A. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Ebből: - megbízási díjak tiszteletdíj Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások Ebből: A Korm. Rend. 16. (5) bekezdése szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás Közhasznú kiemelkedően közhasznú besorolással rendelkező közhasznú társaság esetén (C-F) évben a járó-és fekvőbeteg ellátás bevétele E Ft volt, 15,77 %-kal több, mint a évi. Tagdíjakból származó bevétel nem volt. Egyéb bevételek összege E Ft volt. A társaság összes közhasznú bevétele évben E Ft volt. IV/4.2. Ezen bevétel nyújtott fedezetet az alábbiakban részletezett, közhasznú tevékenység ráfordításaira 0

24 24 Megnevezés 2007.XII XII /07 (%) Anyagjellegű ráfordítás ,36 Személyi jellegű ráford ,29 Értékcsökkenés ,94 Bankköltség ,77 Egyéb ráfordítások ,11 Összes közhasznú ráfordítás ,60 Közvetlen anyagköltségként számolják el a betegellátáshoz szükséges gyógyszereket, egyszer használatos eszközöket, valamint a lm 3 arányában felosztott fűtésdíjat, víz- és csatornadíjat, villamos energia díjat, amit közvetlenül a tevékenységre lehet terhelni. A közvetett anyagköltség a fel nem osztott: villamos energia víz- és csatornadíj távfűtés díj irodaszer és nyomtatvány tisztítószerek karbantartási anyagok értékét tartalmazza. Az anyagjellegű költségek között az igénybevett szolgáltatások értékét számolják el. Közvetlen szolgáltatások: vállalkozó orvosok díjazása oktatás, továbbképzés bérleti és karbantartási díjak Közvetett költségként elszámolt szolgáltatások: a posta, telefonköltség az ügyviteli szolgáltatások a veszélyes hulladékkezelés a foglalkozás eü. ellátás a minőség ellenőrzési vizsgálat a biztonságtechnikai szolgáltatás a szállítási költségek nem eü. berendezések karbantartása A bérköltség és a bérjárulékok a munkaviszonyban dolgozók bérét és annak járulékait tartalmazza.

25 25 Egyéb ráfordításként könyvelték a határidőn túli vevőtartozások után elszámolt értékvesztést, a rehabilitációs hozzájárulást, a kerekítési különbözeteket, és az előző évi beszámoló közzétételi díját. A közhasznú tevékenység eredménye Megnevezés 2007.XII XII /07 (%) Közhasznú tevékenység bevétele ,07 Közhasznú tevékenység ,25 ráfordítása Közhasznú tevékenység ,13 eredménye A társaság közhasznú tevékenységéből származó eredménye évben E Ft volt, mely a kórház eredménye, a szakrendelő eredménye 0 Ft volt évben a társaság közhasznú tevékenységéből származó eredménye E Ft, melyből E Ft vesztesége volt a szakrendelőnek, a kórház eredménye E Ft volt. A társaság évi közhasznú tevékenységéből származó eredményét fejlesztésre fordította. A társaság előző években keletkezett nyereségéből a tárgyévben E Ft-ot fordított beruházásra az alábbiak szerint: Adatok Ft-ban Beszerzés Beruházás megnevezése Értéke Költségviselő kelte Munkaügyi program Kórház és ,- Szakrendelő ,- Kórház, Számítógépek, nyomtatók informatika Számítógép ,- Gazd. ig. Összesen: ,- Pénzügyi (üzleti) terv elemzése

26 26 Bevételek MEGNEVEZÉS TERVEZETT TÉNYLEGES OEP térítés Kórház Betegek által fizetett költségtérítés Napidíj, hosszabbítás térítési díja Étkezés térítési díj kieg OEP teljesítménydíjak, rendelő bev Gondozói díj Vizitdíj, jogvisz.ellenőrzési díj Egyéb eü. szolg. Fizetett díjak Bérleti díj Bevételek összesen: Kiadások Tervezett Tényleges I. Személyi juttatások: /1. Rendszeres személyi juttatások -alapbér eü. pótlék műszaki pótlék havi munkabér Eü. dolgozók összesen: Rendszeres személyi juttatások igazgatás alapbér havi bér I/1. Rendszeres személyi juttatás összesen: I./2. Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások -Semmelweis napi jutalom jubileumi jutalom I/2. Munkavégzéshez kapcs. juttat. összesen I/3. Személyhez kapcsolódó költségtérítések közlekedési költségtérítés -munkába járás ktsg saját gépkocsi használat Étkezési hj.,ajándékutalv., üdülési csekk Tervezett Tényleges -továbbképzés,konferencia

27 27 -betegszabadság táppénz hozzájárulás iskolakezdési támogatás eü. pénztár befizetés végkielégítés Eü. dolgozók összesen: Igazgatás munkába járás Saját gépkocsi használat Étk. Hozzájárulás Eü. pénztári befizetés Igazgatás összesen: I/3. Személyhez kapcsol. költségtér. össz: I/4. Nem rendszeres juttatások Főállású orvosok helyettesítési díja II. Külső személyi juttatások Megbízási szerz. foglalk. orvosok díja Megbízási díj igazgatás II. Külső személyi juttatások összesen I.-II. Személyi juttatások összesen: III. Munkaadókat terhelő járulékok III/1. társadalombiztosítási járulék Rendszeres személyi juttatások járuléka Jutalom járuléka Nem rendszeres juttatások járuléka 0 Megbízási díjak járuléka Eü. dolgozók összesen: Igazgatás rendszeres szem. juttat. jár Megbízási díjak járuléka III/1. TB járulékok összesen: III/2. Munkaadói járulékok Rendszeres személyi juttatás Jutalom járuléka 241 Eü. dolg. munkaadói. járulék összesen Igazgatás rend.szem. juttat. m.adó járulék Nem rendszeres juttatások 693 III/2. Munkaadói járulék összesenȥ III/3. Egészségügyi hozzájárulás: Tételes százalékos Tervezett Tényleges Egészségügyi hozzájárulás: igazg

28 28 III. Eü. hozzájárulás összesen: III. Járulék összesen: IV. Egészségügyi ellátás kiadásai IV/1. Készletbeszerzések kiadásai: -szakmai anyagok Labor Röntgen Tüdőgondozó Egyéb rendelők, tisztítószer munkaruha, mv. ital nyomtatvány, irodaszer karbantartási anyagok élelmezés gyógyszer Kórházi anyagok IV. Készletbeszerzések összesen: IV/2. Szolgáltatások kiadásai: IV/2.1. Kommunikációs szolgáltatások: Távközlési díjak, internet IV/2./. Különféle szolgáltatások kiadásai: Szállítási költségek Villamos energia Távhődíj, melegvíz Víz- és csatornadíj Javítás, karbantartás egyéb üzemeletetési költségek hőközpont üzemelt. díja bérleti díjak minőség-ellenőrzés labor Egyéb üzemeletetési költségek vállalkozó orvosok díja betegek eü. ellátása élelmezésvezetés díja, egyéb foglalkozás egészségügyi ellátás munka és tűzvédelem mosatás, sterilizálás takarítás Tervezett Tényleges veszélyes hulladék kezelés

29 29 kommunális hulladék szállítás előfizetések, szakkönyvek könyvvizsgálat informatikai rendsz. Felügy hirdetési költség postaköltség ügyvédi díjak biztosítási díjak bank költség hitelkamat utalványok kez. díja belföldi kiküld. 309 értékcsökkenés IV.2. Különféle szolgáltatások összesen: I.-IV. Kiadások összesen: Eredmény: Saját vagyon alakulása A társaság saját ingatlannal nem rendelkezik. Az épületet tartós, ingyenes használatra Dorog Város Önkormányzata bocsátotta rendelkezésére. A társaság vagyonának alakulását és összetételét a közhasznúsági jelentés befektetett eszközök része tartalmazza. Közgyűlési határozatok A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. egyszemélyes alapítású. Alapítója Dorog Város Önkormányzatának Képviselő-testülete, a társaságra vonatkozó határozatait képviselő testületi ülésein hozza a város más ügyeit érintő határozataival együtt. A képviselő-testületi határozatok társaságra vonatkozó pontjairól a Polgármesteri Hivatal kivonatot küld évben a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Közhasznú társasággal kapcsolatban a Képviselő-testület az alábbi határozatokat hozta: 31/2008. (II. 29.) számú Képviselő-testületi határozat:

30 30 A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht évi intézkedési tervét elfogadta. 36/2008. (II. 29.) számú Képviselő-testületi határozat: A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. gazdasági igazgatói állásának betöltésére nyílt pályázatot hirdet. 52/2008. (III. 28.) számú Képviselő-testületi határozat 1.) A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. vonatkozásában a kettős ügyvezetés bevezetése, ennek megfelelő alapító okirat módosítása. 2.) Eck Ferenc Zsolt kinevezése április 1. napjától gazdasági ügyvezetőnek bruttó ,-Ft/hó bérért. 56/2008. (IV. 25.) számú Képviselő-testületi határozat: 1.) A Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht évi pénzügyi beszámolóját elfogadta. 2.) A Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht évi szakmai beszámolóját elfogadta. 57/2008. (IV. 25.) számú Képviselő-testületi határozat: 1.) A Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht évi pénzügyi beszámolóját elfogadta. 2.) A Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht évi szakmai beszámolóját elfogadta. 58/2008. (IV. 25.) számú Képviselő-testületi határozat: 1.) A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht évi módosított intézkedési tervét és költségvetését elfogadta azzal, hogy a gazdálkodási tervet pozitív eredménnyel zárja a társaság. A 31/2008.(III.29.) sz Kt. határozat hatályon kívül helyezte. 86/2008 (IX. 17.) számú Egészségügyi és Szociális Bizottsági határozata A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. Szervezeti és Működési Szabályzatát elfogadta. 92/2008. (V. 30.) számú Képviselő-testületi határozat: 1) Az Önkormányzat támogatja a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. tervezett szakorvosi óraszámcseréit. Leadásra kerülne : nőgyógyászat 3 óra, fül-orr-gége: 8 óra, szemészet 10 óra és ideggyógyászat 7 óra összesen 28 óra. Bővítésre kerülne: Képalkotó Rtg és UH 3+3 összesen 6 óra, tüdőgyógyászat 6 óra, geriátria 8 óra, belgyógyászat 4 óra, urológia 4 óra összesen: 28 óra.

31 31 2.) Az Önkormányzat támogatta, hogy a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. további 10 krónikus belgyógyászati ágy finanszírozására benyújtsa igényét. 3.) Az Önkormányzat hozzájárult a fizikóterápiás kezelések áthelyezéséhez a kórházépületében, illetve hozzájárult ahhoz, hogy a súlyfürdő szolgáltatás, a vízhez kötött kezelések bizonytalan ideig szüneteljenek. 93/2008. (V.30.) számú Képviselő-testületi határozat: A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht február 29.-i vagyonmérlegét elfogadta. 105/2008. (VI. 27.) számú Képviselő-testületi határozat: A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. fűtésrendszerének a jelenlegi távfűtésről gázfűtésre történő átállásának előkészítése, a gázfűtés engedélyezési terveinek és az egységek átalakítási költségeinek előkészítése. 149/2008. (IX. 26.) számú Képviselő-testületi határozat: A 92/2008.(V.30.) sz. Kt. határozat 3. pontjának módosítása: A fizikóterápiás kezelés áthelyezése a járóbeteg szakrendelő központi épületében. 160/2008. (X. 31.) számú Képviselő-testületi határozat: Dorog Város Képviselő-testülete a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht Ft összegű folyószámlahitel tőke és járulékainak visszafizetésére készfizető kezességet vállalt a hitel futamideje alatt. 189/2008. (XII. 19.) számú Képviselő-testületi határozat: A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht évi intézkedési tervét és a évi üzleti terv ¾ éves végrehajtásáról szóló tájékoztatót elfogadta. 190/2008. (XII. 19.) számú Képviselő-testületi határozat: A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. kórházi ellátásáért fizetendő térítési díját január 1. napjától ,-Ft/hó, 2.925,- Ft/nap összegben határozta meg. Adományok: A társaság évben Ft értékben gyógyszereket kapott. Pályázatok: A társaság évben pályázaton nem vett részt.

32 32 A Dorogi Szt. Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. tevékenysége nem támogatások formájában nyilvánul meg. Betegellátásra a szakrendelőket, kórházi osztályokat minden rászoruló egyformán igénybe veheti. A társaság külső pályázaton nem vett részt. Értékelés A Dorogi Szt. Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht-t Dorog Város Önkormányzata alapította a város és vonzáskörzetében élő lakosság egészségügyi ellátására , illetve évtől fő tevékenysége a fekvő- és járó beteg ellátás. A szakrendelő és szakkórház szükségességét igazolja a nagyszámú betegforgalom évben beteget láttak el. A fenti betegszám nem tartalmazza a tüdőgondozóban végzett tüdőszűrést, a bőr- és nemi beteg gondozóba, a pszichiátriai gondozóba visszarendelt, gondozott betegek számát. A betegforgalom 8,13 %-kal növekedett. A járó beteg intézményben 22 szakrendelő működik. Egy-egy szakrendelőben, különböző időpontokban több szakorvos is dolgozik, így a betegeknek orvos választási lehetősége van. A szakkórházban két osztály működik összesen: 125 ággyal. Ápolási Osztály 75 ágy Krónikus Belgyógyászati Osztály 50 ágy 2007-ben 475 főt, 2008-ban 555 főt láttunk el, a növekedés 16,84 % -ra emelkedett, ami 80 főt jelent. A járó beteg ellátást szerződés alapján az Országos Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozza, a beteg csak a nem finanszírozott ellátásokért, illetve a munkaegészségügyi, ellátásáért fizet. A fekvő betegek a kórházi ellátásért térítési díjat fizetnek, amit méltányossági kérelem alapján esetenként az intézmény ügyvezetői csökkenthetnek. Az Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozása, illetve közvetlen alaptevékenység ellenértéke évben összesen E Ft volt évben az összes közhasznú bevétel E Ft volt, amivel szemben a felosztott általános költségekkel együtt E Ft költséget számoltak el.

33 33 Az egészségügyi ellátás eredménye EFt összevont nyereség. A társaság saját tőkéje: Ebből jegyzett tőke Eredménytartalék a Mérleg szerinti eredmény E Ft EFt, EFt, EFt. Az évek során kapott alapítói támogatások fel nem használt összege a számviteli törvény előírásai alapján passzív időbeli elhatárolásként könyvelődött. Az előző években a támogatások nélkül a társaság működésképtelen lett volna az egészségbiztosítás finanszírozási rendszere miatt, mivel az OEP három hónapos fizetési halasztással fizeti ki a teljesítménydíjakat XII. 31.-én az OEP felé fennálló követelés összege E Ft volt. A tárgyévi eredmény alapján várható, hogy a társaság csak takarékos költséggazdálkodással, hitel igénybevételével, valamint alapítói segítséggel lehet a továbbiakban is működőképes. Dorog, március 31.