2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE"

Karola Tamásné
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 SVÁBHEGYI ORSZÁGOS ALLERGOLÓGIAI, IMMUNOLÓGIAI ÉS PULMONOLÓGIAI NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT 1037 BUDAPEST, BOKOR U ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Budapest, Dr. Skorán Otttó ügyvezető

2 ÁLTALÁNOS RÉSZ 1., Cégadatok, jogi-gazdasági környezet Cég neve: Svábhegyi Országos Allergológiai, Immunológiai és Pulmonológiai Nonprofit Közhasznú Kft. Fő (közhasznú) tevékenysége: Egyéb, vállalkozási tevékenysége: Cégbejegyzés ideje: Cégbírósági bejegyzés száma: Szakorvosi járóbeteg- ellátás Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés Tulajdonosok, tulajdoni hányaduk: SKH Invest Kft 74% Dr. Kósa Lajos 22 % Balázsné dr. Molnár Borbála 4 % Törzstőke értéke: Tisztségviselők: A könyvvizsgáló adatai: A felügyelőbizottság tagjai: Ft. dr. Skorán Ottó (2000 Szentendre, Nagyváradi u. 5.) Eti Consulting Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Subák Józsefné Dr. Kovács Tibor Keresztúriné Láng Marianna Rajnai Attila A társaság székhelye: 1037 Budapest, Bokor u A társaság telephelye: 1074 Budapest, Szövetség u Budapest, Örs vezér tere 48. A társaság fióktelepe: 2600 Vác, Argenti Döme tér 1-3. Adószáma: / A számviteli politika fő vonásai Könyvvezetés módja: A könyvviteli tevékenységet ellátó személy: Mérleg típusa: Eredményelszámolás módja: Értékcsökkenés elszámolása: kettős könyvvitel Orbán-Tamás Ildikó (regisztrációs szám: ) A forma összköltség eljárás, A típus lineáris leírás, törvényben meghatározott kulcsokkal Jelentős összegű hiba: A számviteli törvény ide vonatkozó rendelkezései szerint, évben nem volt. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év március 1.

11 Cégbírósági bejegyzés száma: 01-09-884141 8622 Szakorvosi járóbeteg- ellátás Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés Tulajdonosok, tulajdoni hányaduk: SKH Invest Kft 74% Dr.

3 Az eszközök és források értékelésének rövid ismertetése Az immateriális javak és tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értéke a bekerülési, beszerzési ár, illetve előállítási költség csökkentve az értékcsökkenéssel. A bekerülési ár a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek vonatkozásában a megszerzésért fizetett összeg. A vásárolt tárgyi eszközöknél a beszerzési ár az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételáron a szállítási, alapozási, szerelési költségeket, próbaüzemelési, üzembe helyezési költségeket, a beszerzéssel kapcsolatos közvetítői, bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat, vámköltségeket, költségvetési támogatásokat - juttatásokat - és az üzembe helyezésig felmerült hitelkamatokat tartalmazza. Nem része a beszerzési árnak a levonható általános forgalmi adó. Térítés nélkül átvett, többletként talált tárgyi eszköz 2014-ben nem volt a társaságnál. A tárgyi eszközöket aktiválásig befejezetlen beruházásként tartja nyilván, az értékcsökkenés elszámolása az aktiválás napját követő naptári napokra kerül kiszámolásra. Az értékcsökkenés módja lineáris, melynek alapja az eszközök bruttó értéke. A leírás mértéke: az immateriális javaknál egyedi elbírálás alapján történik, amely azonban vagyoni értékű jogok esetében minimum 6 év, tárgyi eszközöknél általában a számviteli politikában meghatározott mérték. A társaság a 100e Ft alatti, egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközeit azonnal értékcsökkenésként számolja el. A befektetett pénzügyi eszközök értékelésénél, a részesedéseknél a megszerzésért fizetett vételár, adott kölcsönnél pedig a ténylegesen adott kölcsön értéke szerepel a könyvekben. A vásárolt készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. Az elszámolás elsődlegesen az 5. számlaosztályban történik, majd mérlegkészítéskor leltár alapján történik a készletre vétel. A készletekre adott előleg a könyv szerinti, a kifizetett összeggel azonos értéken szerepel a mérlegben. A belföldi követelések kiszámlázott ÁFÁ-t is tartalmazó és a vevő által is elismert még kiegyenlítetlen összegben kerül a mérlegbe. A társaságnál értékelési tartalék képzésére, illetve elszámolására 2014-ben nem került sor. A rövid- és hosszú lejáratú kötelezettségek a tartozás tényleges bekerülési értékén kerülnek a könyvekbe. 3./ A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása. a./ Vagyonszerkezet alakulása Előző év Tárgyév Változás % A. Befektetett eszközök ,08% I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ,08% BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK - B. Forgóeszközök ,06% I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK ,64% ÉRTÉKPAPÍROK - IV. PÉNZESZKÖZÖK ,11% C. Aktív időbeli elhatárolások ,15% Eszközök összesen ,23%

A vásárolt tárgyi eszközöknél a beszerzési ár az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételáron a szállítási, alapozási, szerelési költségeket, próbaüzemelési, üzembe helyezési költségeket,

4 b./ Tőkeszerkezet alakulása Előző év Tárgyév Változás % D. Saját tőke ,50% I. JEGYZETT TŐKE ,00% JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (- II. ) - TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK ,33% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK - VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,28% E. Céltartalékok - F. Kötelezettségek ,34% I. HÁTRASOROLT - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ - RÖVID LEJÁRATÚ ,34% G. Passzív időbeli elhatárolások ,54% Források összesen ,23% c./ A valós vagyoni és pénzügyi alakulásának értékelése Vagyoni helyzet Mutató Képlet Előző év Tárgyév Saját tőke aránya Saját tőke/ Idegen tőke -69,99% -74,84% Tőkefeszültségi mutató Idegen tőke/ saját tőke -142,88% -133,63% Eladósodottsági mutató Kötelezettségek/ saját tőke -69,99% -74,84% Tőkeerősség Saját tőke/ összes forrás -216,62% -231,87% Befektetett eszk. Aránya Befektetett eszközök/ Eszközök összesen 0,51% 0,38% Forgóeszközök aránya Forgóeszközök/ Eszközök összesen 57,60% 61,41% Pénzügyi helyzet Mutató Képlet Előző év Tárgyév Likviditási mutató Forgóeszközök/ Röv.lej. Köt. 18,61% 19,82% A szokásos jövedelmezőségi mutatók a társaságra nem értelmezhetőek.

Kötelezettségek 87 670 90 598 103,34% I. HÁTRASOROLT - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ - RÖVID LEJÁRATÚ 87 670 90 598 103,34% G.

5 d./ Befektetési tükör Megnevezés Nyitó Brutt ó Bruttó változás Záró Brutt ÉCS Nő Csökk ó Nyitó Növ. Csökk. Záró ÉCS Nettó érték Immateriális javak Ingatlanok Műsz. Ber. Gépek Egyéb ber. Gépek Összesen , Elszámolt értékvesztés Értékvesztés elszámolására a Biharmed Kft esetében Ft összegben került sor, amely a teljes követelés 100 %-ának felel meg. ÖSSZEFOGLALÁS A Svábhegyi Országos Allergológiai, Immunológiai és Pulmonológiai Nonprofit Közhasznú Kft évben: eft nettó árbevételt, eft egyéb bevételt realizált eft anyagjellegű, eft személyi jellegű ráfordítás, 64 eft értékcsökkenés, eft egyéb ráfordítás felhasználásával eft üzemi eredményt ért el. Pénzügyi műveleteinek bevétele 0 eft, ráfordítása eft, eredménye eft volt. Rendkívüli eredményként 772 eft került kimutatásra. E tételek együttes hatásaként évben az adózás előtti eredmény eft, fizetendő társasági adó nem keletkezett, így az adózott eredmény eft. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK évi átlagos állományi létszám és béradatok alakulása: Bérköltség Fizikai 1 fő 729 eft Szellemi 18 fő eft Összesen 19 fő eft Az ügyvezető munkabére évben eft, jutalmazásban nem részesült. Környezetvédelmi kötelezettségei a társaságnak nem keletkeztek.

890 Ft összegben került sor, amely a teljes követelés 100 %-ának felel meg. ÖSSZEFOGLALÁS A Svábhegyi Országos Allergológiai, Immunológiai és Pulmonológiai Nonprofit Közhasznú Kft 2014. évben: 6.

Hasonló dokumentumok

COMENIUS Angol-Magyar Két Tanítási Nyelvű Gimnázium, Általános Iskola, Óvoda és Szakgimnázium

COMENIUS Angol-Magyar Két Tanítási Nyelvű Gimnázium, Általános Iskola, Óvoda és Szakgimnázium 2018. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2019. május 27. A társaság bemutatása